Si facturas más de 100.000 euros al año en España y aún no te has planteado la optimización fiscal internacional, probablemente estés dejando sobre la mesa entre el 30% y el 50% de tus ingresos. Pero lo que realmente te debería preocupar no es solo lo que pagas, sino cómo te tratarán cuando llegue la temida carta de Hacienda.
«El cliente que no se fue en su día por impuestos se acaba yendo por cómo es tratado durante el procedimiento de inspección«, explica Álex Algarci, fundador de Fixcal y experto en fiscalidad internacional. «Puedo llegar a tolerar pagar estas salvajadas que estoy pagando, pero no que además de ello sea tratado como un criminal».
Si quieres ver su opinion completa sobre este tema, te invitamos a ver este vídeo.
Esta es la realidad que enfrentan miles de empresarios españoles cada año: una presión fiscal en España insoportable combinada con un trato vejatorio por parte de la Administración. Y mientras la clase política disfruta de privilegios (necesitan defraudar tres veces más que un ciudadano normal para que sea delito), los emprendedores están evaluando seriamente sus opciones de cambio de residencia fiscal.
El «Infierno Fiscal» Español: Más Allá de los Números
Hablemos claro. España no es solo un país con alta tributación. Eso sería manejable si el trato fuera digno y las reglas del juego claras. El problema real del infierno fiscal español tiene tres componentes que lo hacen especialmente tóxico:
1. Tributación Confiscatoria en Tramos Altos
Si eres profesional liberal (abogado, arquitecto, artista) o tienes un negocio que no puede vehiculizarse como sociedad, estás mirando tipos marginales del 52-54% en comunidades como Cataluña o Valencia. Esto sin contar las cotizaciones sociales.
Para alguien que factura 200.000 euros anuales en actividades personalísimas, la factura fiscal puede superar fácilmente los 100.000 euros. No es un país con impuestos altos, es directamente confiscatorio.
2. Inseguridad Jurídica Total
«Llamas a tres asesores y recibes tres respuestas diferentes», es una frase que cualquier empresario español ha escuchado o pronunciado. La normativa fiscal española es tan compleja, cambiante y contradictoria que ni los propios expertos tienen claridad.
Esta inseguridad jurídica no es accidental. Es una característica del sistema que permite a Hacienda interpretar las normas a su conveniencia durante las inspecciones de Hacienda.
3. Trato Degradante Durante las Inspecciones
Lo que realmente está expulsando empresarios de España no son los impuestos en sí, sino el proceso de inspección. Las implicaciones familiares son tremendas: embargos preventivos, citaciones intimidatorias, presunción de culpabilidad.
«Suele ser una conversación que se tiene con padres de familia, unas implicaciones familiares tremendas que hacen que prácticamente pases por el aro de lo que se te solicite», señala Algarci. Y lo penal no es lo que más asusta, porque muy poca gente va a la cárcel. Es el proceso en sí mismo, diseñado para quebrar la voluntad del empresario.
¿Refugio Fiscal o Planificación Inteligente?
Antes de continuar, desmontemos un mito. Cuando los medios hablan de «paraíso fiscal«, están utilizando un término técnicamente incorrecto que confunde al público.
Un refugio fiscal no se define por tener impuestos bajos. Lo que determina que un país sea catalogado como «paraíso fiscal» es la opacidad bancaria y mercantil, no el nivel de tributación.
Países como Dubai, Andorra, Singapur o Hong Kong tienen baja tributación, pero NO son paraísos fiscales porque cumplen con estándares internacionales de transparencia. Los verdaderos paraísos fiscales son jurisdicciones como Seychelles, Bahamas, Vanuatu o Belice, caracterizados por el secreto bancario.
Esta distinción es crucial porque la optimización fiscal internacional legítima no tiene nada que ver con ocultar dinero en cuentas offshore opacas. Se trata de aprovechar regímenes fiscales legales que países soberanos ofrecen para atraer talento e inversión.
Tributación Territorial: El Sistema Fiscal que Debería Conocer Todo el Mundo
Uno de los conceptos más desconocidos y poderosos en fiscalidad internacional es la tributación territorial. Este sistema, presente en docenas de países, funciona bajo un principio simple pero revolucionario: lo que generes dentro del país tributa, lo que generes fuera no tributa.
Países con Tributación Territorial
El listado de jurisdicciones con sistemas territoriales es mucho más amplio de lo que la mayoría imagina:
En América:
- Costa Rica
- Panamá
- República Dominicana
- Bolivia
- Chile
- Uruguay
- Paraguay
En Asia:
- Malasia (con matices)
- Indonesia
- Filipinas
- Tailandia
La ventaja de estos sistemas es clara: si resides fiscalmente en uno de estos países pero generas tus ingresos desde fuera (consultoría internacional, negocios digitales, inversiones extranjeras), tus rentas están exentas o potencialmente exentas.
¿Qué es el Non-Dom y Cómo Funciona en Malta o Chipre?
Dentro de la Unión Europea existe una variante de la tributación territorial conocida como non-dom o «non domiciled». Estos regímenes, presentes en países de herencia anglosajona como Irlanda, Malta y Chipre, añaden un requisito adicional.
En un sistema non-dom:
- Debes generar las rentas en el exterior
- Debes mantener esas rentas en el exterior
- Solo tributas si «repatrias» o introduces el dinero al país
Esto permite a empresarios y profesionales vivir en la Unión Europea con acceso a todos sus beneficios (sanidad, educación, seguridad jurídica) mientras mantienen una carga fiscal mínima sobre sus rentas internacionales.
Qué Cambió en el Non-Dom del Reino Unido
El Reino Unido fue durante décadas el epicentro del sistema non-dom. Londres era un imán para oligarcas rusos, empresarios de Oriente Medio y profesionales de alto nivel precisamente por este régimen fiscal.
Pero todo cambió radicalmente. El régimen de 4 años actual es una sombra de lo que fue:
«Aquello era la zona 1 de Londres, era un nido de hijos de oligarcas rusos, de jeques. Volví hace no tanto y esto había cambiado por completo. El éxodo de millonarios de Londres ha sido salvaje», explica Algarci.
El non-dom británico pasó de ser indefinido a limitarse a solo cuatro años. Ahora funciona como un sistema territorial puro temporal: durante los primeros cuatro años de residencia, solo tributas por lo que generes dentro del Reino Unido. Después, tributación normal británica.
Esta modificación ha provocado una migración masiva de patrimonios hacia otras jurisdicciones, especialmente Dubai, Singapur y, paradójicamente, de vuelta hacia Malta y Chipre dentro de la UE.
Portugal NHR: Qué Era, Qué Queda y Qué Alternativas Existen
El Portugal NHR (Residente No Habitual) fue uno de los regímenes más exitosos de Europa para atraer talento cualificado. Permitía tributar al 20% sobre ciertas rentas de fuente portuguesa durante 10 años, mientras que las rentas pasivas extranjeras quedaban exentas.
La Derogación y el Endurecimiento
«El NHR es un régimen que lleva desde 2009, pero se popularizó hacia 2014-15. La afluencia de jubilados del norte de Europa a Portugal se hizo muy notoria y pasaron de tener rentas de país nórdico con tributación de país nórdico, a rentas de país nórdico en Portugal sin tributación», cuenta Algarci.
La Unión Europea presionó a Portugal en 2021 para imponer un tipo mínimo del 10% sobre estas rentas. Pero la pandemia aceleró los éxodos y en 2023, António Costa se vio obligado a derogar completamente el régimen.
Hoy existe una versión muy limitada del NHR. «Donde antes cabían diez, ahora cabe uno», resume Algarci. El acceso se ha restringido a profesiones muy específicas y con requisitos mucho más estrictos.
¿Qué Alternativas Quedan?
Para quienes buscaban Portugal como destino fiscal, las alternativas actuales incluyen:
- IRS Joven: Para menores de 35 años, con exenciones decrecientes durante 10 años
- Madeira: La zona franca sigue ofreciendo ventajas para determinadas actividades empresariales
- Otras jurisdicciones europeas: Malta y Chipre (non-dom), Italia (regímenes especiales)
Ley Beckham: Requisitos y Ventajas para Tributar en España
Aquí viene una ironía monumental: España, siendo uno de los peores países de Europa para tributar normalmente, tiene uno de los regímenes especiales más interesantes que casi nadie conoce.
La Ley Beckham, que existe desde hace años pero era prácticamente inaccesible, experimentó en 2023 una flexibilización «de tapadillo» que la ha convertido en una opción viable.
Cómo Funciona
La Ley Beckham permite a profesionales que se trasladan a España tributar como no residentes durante 6 años, lo que significa:
- Tipo fijo del 24% sobre rentas del trabajo hasta 600.000€
- Rentas de fuente extranjera exentas (con matices)
- Sin tributación por patrimonio mundial
«No es muy distinto del NHR que yo disfruto. Requisitos un poco más complejos, beneficios un poco menos atractivos, duración de 6 años en lugar de 10, pero en esencia viene siendo el mismo principio», señala Algarci.
¿Para Quién Tiene Sentido?
La Ley Beckham es especialmente interesante para:
- Profesionales que vienen a España con contrato de trabajo cualificado
- Emprendedores que van a montar proyecto empresarial en España
- Deportistas y artistas (de ahí el nombre)
- Directivos de multinacionales trasladados a España
Exit Tax España: El Impuesto que Te Atrapa en una Cárcel de Oro
Hablemos del elefante en la habitación. Muchos empresarios descubren demasiado tarde la existencia del exit tax en España, ese mecanismo diseñado específicamente para impedir que los patrimonios grandes abandonen el país.
Qué es el Exit Tax y Cuándo se Aplica
«La palabra es una putada porque te encierra en una cárcel de oro», explica Algarci con contundencia.
El impuesto de salida por participaciones funciona así: si posees más del 25% de una empresa cuyo valor supera el millón de euros, y decides cambiar tu residencia fiscal fuera de España, deberás tributar **como si hubieras vendido tus participaciones**, pero sin la liquidez de haberlas vendido realmente.
El Problema Real
Imagina que tu empresa vale 10 millones de euros y tú posees el 60%. Si decides mudarte a Portugal, Dubái o cualquier otro país, tendrías que pagar más de 2,5 millones en impuestos sin haber vendido nada, sin disponer de esa liquidez.
«Prácticamente nadie tiene un 25% de la valoración de su patrimonio empresarial en liquidez. Entonces obliga a deshacer posiciones prácticamente siempre», señala el experto. «Es un movimiento antiempresarial y antieconómico que en la práctica obliga a la gente a quedarse, a renunciar a marcharse, a estar atrapados».
Cómo se Puede Evitar o Mitigar
Existen estrategias legales para minimizar el impacto del exit tax:
- Planificación anticipada: Reestructurar antes de alcanzar los umbrales
- Aplazamiento: En algunos casos se puede diferir el pago
- Descapitalización estratégica: Bajar del millón de valoración mediante reparto de dividendos
- Diversificación patrimonial: No concentrar todo en participaciones empresariales
La clave es no esperar a tener el patrimonio concentrado en la empresa para empezar a planificar tu eventual salida de España.
Tributación por Nacionalidad en Europa: El Gran Hermano Fiscal que se Avecina
Si crees que el exit tax es lo peor que puede pasar, prepárate. En el horizonte se perfila una amenaza mucho mayor: la tributación por nacionalidad.
El Modelo Estadounidense
Actualmente, solo dos países en el mundo tributan por nacionalidad: Estados Unidos y Eritrea. Esto significa que seas residente donde seas, si tienes pasaporte de estos países, debes declarar y tributar sobre tus rentas mundiales.
«Estados Unidos lo sabe todo de sus ciudadanos, pero el resto del mundo no sabe nada de lo que los contribuyentes del resto del mundo tengan en Estados Unidos», explica Algarci sobre esta asimetría de poder.
¿Puede Llegar a Europa?
Las señales son preocupantes:
- Australia ya ha dado los primeros pasos en esta dirección
- Macron ha anunciado que Francia quiere tender hacia este modelo
- La Comisión Europea ha «tonteado» con esta idea
- Con CBDCs (monedas digitales de bancos centrales) en el horizonte, el control sería total
«Tengo pocas dudas de que vayamos a acabar ahí si no cambia completamente el rumbo», advierte el experto en fiscalidad internacional. La pregunta no es si llegará, sino cuándo y cómo será el régimen transitorio.
CRS y FATCA: Cómo se Comparte Información Bancaria entre Países
Para entender cómo funciona realmente el control fiscal internacional, necesitas conocer dos acrónimos: **CRS** y **FATCA**.
Common Reporting Standard (CRS)
El CRS es un tratado multilateral promovido por la OCDE mediante el cual prácticamente todos los países desarrollados comparten automáticamente información bancaria y financiera de los residentes fiscales de otros países.
En teoría, si eres residente fiscal español y tienes una cuenta en Suiza, el banco suizo reportará tu saldo y movimientos a la Agencia Tributaria española automáticamente cada año.
FATCA: El Gran Hermano Americano
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) es la versión estadounidense y más agresiva del CRS. Obliga a todos los bancos del mundo que quieran operar con el sistema financiero estadounidense a reportar las cuentas de ciudadanos americanos.
La diferencia clave: FATCA es unidireccional. Estados Unidos recibe información de todo el mundo, pero no la comparte. «Estados Unidos es el gran paraíso fiscal del mundo», sentencia Algarci.
La Realidad vs. El Papel
Aquí viene lo interesante: «Estos intercambios son infinitamente más imperfectos de lo que pone el papel. Muchas veces nos encontramos con que en la práctica no se comunica, aunque sí estén firmados», revela el experto.
Casos documentados muestran que incluso con tratados vigentes, las solicitudes de información entre países a menudo no obtienen respuesta, especialmente si vienen de funcionarios administrativos y no de jueces.
Mejores Países con Tributación Territorial para Residentes
Ahora que entiendes los conceptos, hablemos de destinos concretos. ¿Cuáles son los mejores países con tributación territorial para empresarios y profesionales españoles?
República Dominicana: El Caso Especial
«República Dominicana está sonando, está sonando quizás demasiado en nuestros medios últimamente», advierte Algarci con una sonrisa cómplice.
¿Por qué tanto interés? República Dominicana combina tres características únicas:
- Tributación territorial pura: No tributas por rentas extranjeras
- No firmante del CRS: Secreto bancario de facto
- Sin extradición con España: Protección adicional
- Impuesto subsidiario del 1%: Si tu tributación promedio cae por debajo de cierta cantidad, pagas un mínimo del 1% sobre activos en lugar del 27% sobre rentas
«Entre el clima, las mujeres, que es algo que parece que gusta bastante en estos ámbitos, la República Dominicana está siendo un receptáculo de todo tipo de patrimonio», bromea el experto sobre el fenómeno de políticos y altos funcionarios españoles con propiedades allí.
Emiratos Árabes: Dubái, Ras al Khaimah, Abu Dhabi
Los Emiratos siguen siendo uno de los destinos premium para la optimización fiscal:
- 0% de impuesto sobre la renta personal (hasta 2023, ahora hay matices)
- Excelente infraestructura y calidad de vida
- Hub internacional de negocios
- Estabilidad política y seguridad jurídica
«No solo Dubái. Ras al Khaimah y algunos otros. Abu Dhabi también crece mucho», aclara Algarci sobre las opciones dentro del país.
Panamá: El Clásico Americano
Panamá sigue siendo una jurisdicción sólida para tributación territorial:
- Sistema territorial puro desde hace décadas
- Conexión con ambas Américas
- Dólar estadounidense como moneda
- Infraestructura bancaria desarrollada
Otras Opciones Emergentes
Costa Rica, Paraguay, Uruguay y Chile también ofrecen sistemas territoriales con diferentes niveles de desarrollo económico y calidad de vida. La elección depende de tu perfil específico y necesidades.
Invertir en República Dominicana: Impuestos y Confotur
Uno de los desarrollos más interesantes en inversión inmobiliaria internacional es el programa Confotur de República Dominicana.
Qué es Confotur
Confotur (Consejo de Fomento Turístico) es un régimen especial que otorga exenciones fiscales ligadas a inversiones inmobiliarias en zonas turísticas:
- Exención total de impuestos municipales
- Exención de impuestos sobre ganancias de capital
- Exención de impuestos sobre dividendos
- Facilidades para obtener residencia
La Combinación Perfecta
«Si puedes invertir en países donde la rentabilidad explícita es superior, donde las apreciaciones son superiores, donde hay más seguridad jurídica, donde no hay el fenómeno de la ocupación, es algo que resulta muy atractivo», explica Algarci sobre el boom inmobiliario dominicano.
La estrategia típica combina:
- Residencia fiscal en República Dominicana (tributación territorial)
- Inversión inmobiliaria bajo Confotur (exenciones fiscales)
- Rentas de explotación turística (rentabilidades del 8-12% anual)
- Apreciación del inmueble (mercado en crecimiento)
Alternativas Dentro de España: ZEC Canarias, Ceuta y Melilla
Antes de pensar en marcharte, debes saber que España, irónicamente, tiene algunos de los regímenes fiscales más competitivos de Europa… en determinadas zonas.
ZEC Canarias: 4% de Impuesto sobre Sociedades
«Paradójicamente España tiene el impuesto de sociedades más bajo de toda la Unión Europea, con un 4%», revela Algarci sobre la ZEC Canarias (Zona Especial Canaria).
Este régimen permite:
- Tributar al 4% en el Impuesto sobre Sociedades
- Reducir aún más con la RIC (Reserva de Inversión Canaria) si reinviertes
- Acceso al mercado español y europeo
- Calidad de vida canaria
El problema: los requisitos son exigentes (creación de empleo, inversión mínima, actividades específicas) y Hacienda está endureciendo las inspecciones.
Ceuta y Melilla: 50% de Bonificación
Las ciudades autónomas ofrecen reducciones del 50% en todos los impuestos mayores (IRPF, Sociedades, IVA indirecto).
«Aquí yo me iría con cuidado porque las regularizaciones que están haciendo en este sentido también son delicadas», advierte el experto. El riesgo de inspección ha aumentado considerablemente en los últimos años.
Regímenes Especiales en la UE: Italia y República Checa
Europa del Este y el sur de Europa están emergiendo como alternativas interesantes para optimización fiscal dentro de la UE.
Italia: Impatriati y Forfaitario
Italia ofrece el régimen impatriati (repatriados) que reduce significativamente la tributación para profesionales cualificados que se mudan al país. También tiene el forfaitario para autónomos con facturación limitada.
República Checa: Flat Tax para Autónomos
El sistema checo permite a autónomos pagar un máximo del 15% entre IRPF y Seguridad Social hasta 80.000-120.000 euros anuales, dependiendo del sector.
Europa del Este: La Gran Esperanza
«Para mí la esperanza es Europa del Este. Nadie acusa a Bulgaria, Rumanía o Hungría de ser paraísos fiscales. Sin embargo, el impuesto de sociedades es del 9-10%, del 1-3% en Rumanía para microempresas», explica Algarci.
Estas jurisdicciones ofrecen:
- Baja tributación sin ser catalogados como paraísos fiscales
- Acceso completo al mercado único europeo
- Sin restricciones en transacciones comerciales
- Coste de vida muy inferior a Europa Occidental
Teoría de las Banderas: Dónde Vivir, Dónde Tener la Empresa, Dónde Bancarizar
La teoría de las banderas es el concepto avanzado que separa la planificación fiscal amateur de la profesional.
El Concepto Básico
La idea es simple: no todas tus «banderas» (residencia, empresa, cuentas bancarias, activos) tienen que estar en el mismo país. De hecho, optimizar implica colocar cada bandera donde ofrezca las mejores condiciones:
- Bandera de residencia: Donde no tributes por rentas extranjeras (país territorial o non-dom)
- Bandera de empresa: Donde haya seguridad jurídica, tributación razonable y buena reputación
- Bandera de bancarización: Donde haya estabilidad y solidez (Singapur, Suiza)
- Bandera de activos: Donde haya seguridad jurídica y rentabilidad (inmuebles en Emiratos, RD, etc.)
Ejemplo Práctico
Un empresario digital podría tener:
- Residencia fiscal en Panamá (tributación territorial)
- Empresa en Estonia (e-Residency, reputación europea)
- Cuentas bancarias principales en Singapur (estabilidad)
- Inmuebles en República Dominicana (Confotur, rentabilidad)
- Inversiones en fondos en Luxemburgo (protección)
Resultado: tributación mínima, máxima diversificación de riesgo país, protección patrimonial óptima.
Cómo Tributan Rentas de Inmuebles en el Extranjero si Vivo en España
Esta es una de las preguntas más frecuentes: ¿Qué pasa si invierto en inmuebles internacionales pero sigo viviendo en España?
La Regla de la Obligación Real
«Los inmuebles que tributan por obligación real, da igual dónde vivas tú, da igual dónde esté tu empresa, lo que importa es dónde está el inmueble. Donde esté el inmueble, tributa, punto y final», explica Algarci.
Esto significa que:
Si Resides en España
Tributarás la diferencia en España. Si en España te corresponde pagar el 30% y en el país donde invertiste pagas el 19%, en España pagarás el 11% de diferencia. Acabas pagando el 30% total, pero al menos disfrutas de la rentabilidad superior, la apreciación del inmueble y la diversificación de riesgo país.
Si Resides en País Territorial
«La combinación más deseable es un país donde los inmuebles tributen poco o nada, como puede ser Emiratos o Dominicana, combinado con residencias fiscales donde no tributamos por los rendimientos del exterior. De manera que es un 0-0», resume el experto.
Si vives en Panamá (tributación territorial) y tienes un inmueble en República Dominicana (0% sobre rentas de alquiler), tu tributación efectiva total es cero.
Vale la Pena Mudarse de España por Impuestos: Análisis Coste-Beneficio
La pregunta del millón: ¿vale la pena mudarse de España por impuestos? La respuesta honesta es: depende completamente de tu situación personal.
Perfil Ideal para Expatriación Fiscal
«El target más optimizable por antonomasia es negocio digital, personas sin cargas familiares. Eso es prácticamente un must, una obligación», señala Algarci.
Si cumples estos criterios, la decisión es casi obvia:
- Facturación superior a 100.000 euros anuales
- Negocio digital o portable
- Sin hijos en edad escolar o con flexibilidad educativa
- Pareja alineada con el proyecto
- Actividad profesional personalísima (arquitecto, abogado, artista, consultor)
El Efecto Compuesto
«Al final estar dos años fuera para doblar, duplicar la renta, son 14 de 24 meses fuera, que no es tan dañino. Pero es el doble de renta el primer año, porque después hay un efecto compuesto. Yo crezco y contrato más. Si tengo el doble de renta durante tres años, no tengo seis veces la renta de tres años, sino que probablemente sean siete u ocho», explica el fundador de Fixcal.
Un empresario que factura 200.000 euros y paga 100.000 en impuestos en España, mudándose a un país territorial podría:
- Año 1: Ahorrar 80.000 euros → reinvertir en crecimiento
- Año 2: Con ese capital adicional, facturar 300.000 → ahorrar 120.000
- Año 3: Facturar 450.000 → ahorrar 180.000
Después de 3 años fuera, no solo has ahorrado 380.000 euros en impuestos, sino que tu negocio ha crecido exponencialmente gracias a ese capital disponible.
La Intención de Volver
«Todos tenemos vistas de volver. No recuerdo uno que no diga que se va con vistas a volver. Quizás no amemos al Estado, pero sí a esa sociedad y a esa gente», confiesa Algarci sobre la experiencia de cientos de clientes.
La estrategia no es abandonar España para siempre, sino capitalizar tu negocio durante los años críticos de crecimiento, para luego volver con un patrimonio consolidado y una estructura fiscal optimizada.
Cómo Pagar Menos Impuestos Legalmente si Facturo Mucho en España
Si no puedes o no quieres marcharte de España, todavía existen estrategias para reducir tu carga fiscal legalmente:
1. Vehícular Rendimientos Correctamente
Las actividades personalísimas (abogados, arquitectos, médicos) tributan en IRPF directo. Pero muchas actividades pueden vehiculizarse como sociedad, reduciendo significativamente la carga fiscal.
2. Optimización Holding-Filiales
Una estructura correcta de holding y filiales permite diferir tributación, optimizar deducciones y planificar la distribución de dividendos.
3. Aprovechar Regímenes Especiales Regionales
ZEC Canarias, Ceuta y Melilla, deducciones por I+D+i, incentivos sectoriales… España tiene más opciones de las que parecen a primera vista.
4. Inversión Inmobiliaria Estratégica
Los inmuebles para alquiler tienen tributación reducida y permiten amortizaciones y deducciones que reducen la base imponible significativamente.
5. Planificación Patrimonial Internacional
Aunque vivas en España, puedes tener activos internacionales que te proporcionen diversificación y protección, tributando la diferencia pero manteniendo la protección patrimonial.
Programa Fiscal para Atraer Talento Joven en Portugal y Otras Jurisdicciones
Portugal sigue ofreciendo el programa fiscal para atraer talento joven conocido como IRS Joven, con exenciones del 100% el primer año para menores de 35 años.
Otros países están siguiendo estrategias similares:
- Italia: Régimen impatriati con reducciones del 70-90%
- Grecia: 50% de reducción para repatriados
- Malta: Programas específicos para gaming, fintech y blockchain
- Estonia: e-Residency y facilidades para emprendedores digitales
La tendencia es clara: los países que quieren competir por talento están usando la fiscalidad como arma de atracción, mientras España va en dirección contraria.
Conclusión: El Momento de Actuar es Antes de que sea Demasiado Tarde
La optimización fiscal internacional no es para todo el mundo, pero si facturas más de 100.000 euros anuales, tienes un negocio portable y te sientes atrapado por la presión fiscal española, ignorar estas opciones es simplemente dejar dinero sobre la mesa.
Tres escenarios posibles:
Escenario 1 – Quedarte en España: Optimiza al máximo con estructuras societarias, deducciones y planificación correcta. No será espectacular, pero puedes reducir tu carga fiscal del 50% al 35-40%.
Escenario 2 – Mudanza Temporal: 2-3 años fuera durante la fase de crecimiento explosivo de tu negocio. Capitalizas, creces exponencialmente y vuelves con patrimonio consolidado.
Escenario 3 – Mudanza Permanente: Construyes tu vida en una jurisdicción más favorable, manteniendo vínculos con España pero sin la carga fiscal confiscatoria.
Lo que no deberías hacer es ignorar el problema y esperar que mejore. La tendencia es hacia más control, más intercambio de información, exit taxes más duros y posiblemente tributación por nacionalidad en el futuro.
«Si nos ponemos en un escenario en el que imaginemos que una banda de criminales está subyugando a una población, yo creo que todos veríamos muy claro que el que se va y deja de alimentar a esa bestia es un paso para debilitarla», reflexiona Algarci sobre la dimensión moral de la expatriación fiscal.
La presión fiscal en España no va a mejorar. El procedimiento de inspección no va a volverse más humano. Las oportunidades de cambio de residencia fiscal legales y ventajosas están ahí, pero las ventanas se van cerrando.
La pregunta no es si deberías considerarlo. La pregunta es: ¿cuánto vas a esperar antes de que las opciones desaparezcan?
Preguntas Frecuentes sobre Optimización Fiscal Internacional
¿Es legal cambiar de residencia fiscal para pagar menos impuestos?
Sí, es completamente legal. Cambiar tu residencia fiscal para beneficiarte de regímenes más favorables es una práctica legítima de planificación fiscal internacional. Lo ilegal sería simular una residencia fiscal (vivir en España pero declarar residencia en otro país sin cumplir los requisitos reales). La clave está en cumplir genuinamente los requisitos de residencia del país destino: vivir allí más de 183 días al año, tener tu centro de intereses económicos y vitales, y poder demostrarlo ante Hacienda.
¿Qué es realmente un paraíso fiscal y por qué Dubai o Andorra no lo son?
Un paraíso fiscal se define por la opacidad bancaria y mercantil, no por los impuestos bajos. Jurisdicciones como Seychelles, Bahamas o Belice son paraísos fiscales porque mantienen secreto bancario y no cooperan con otros países en intercambio de información. Dubai, Andorra, Singapur o Malta tienen impuestos bajos pero cumplen con estándares internacionales de transparencia (CRS, FATCA), por lo que técnicamente no son paraísos fiscales según las listas oficiales de la OCDE y la Unión Europea.
¿Cómo funciona exactamente la tributación territorial?
En un sistema de tributación territorial, solo tributas por las rentas generadas dentro del país. Si resides fiscalmente en Panamá pero todos tus ingresos provienen de consultoría a clientes europeos, esas rentas están exentas en Panamá. Solo pagarías impuestos por ingresos generados dentro de Panamá. Esto contrasta con España, donde tributes por tus rentas mundiales sin importar dónde se generen. La clave es que tu residencia fiscal esté correctamente establecida y puedas demostrar que las rentas se generan efectivamente fuera del país territorial.
¿Me puede perseguir Hacienda española si me mudo a otro país?
Hacienda puede y suele cuestionar los cambios de residencia fiscal, especialmente si sigues teniendo vínculos importantes con España (familia, propiedades, clientes). Tienen hasta 4 años para iniciar una inspección sobre el año que declaraste tu salida. Sin embargo, si cumples genuinamente los requisitos del país destino y puedes demostrarlo (contratos de alquiler, facturas, movimientos bancarios, certificados de residencia), Hacienda no tiene base legal para considerarte residente fiscal español. Los casos problemáticos suelen ser aquellos donde la persona simula vivir fuera pero realmente sigue en España.
¿Qué pasa con mi empresa española si cambio de residencia fiscal?
Tu empresa española sigue tributando en España exactamente igual, independientemente de dónde vivas tú. El Impuesto sobre Sociedades se paga donde esté la empresa constituida. Lo que cambia es tu tributación personal: los dividendos, salarios o rendimientos que extraigas de esa empresa tributarán según las reglas de tu nueva residencia fiscal. Por ejemplo, si vives en un país territorial y tus dividendos provienen de una empresa española, dependiendo del convenio bilateral, podrías tener una retención en origen en España (normalmente 19%) y luego no tributar nada adicional en tu país de residencia si está exento.
¿Cuánto cuesta realmente el exit tax en España?
El exit tax español aplica si posees más del 25% de una empresa cuyo valor supera el millón de euros. Tributa sobre la plusvalía latente (diferencia entre valor de adquisición y valor actual) al tipo marginal que te corresponda, que puede ser del 26% al 28% según la cuantía. Para una empresa valorada en 10 millones con un coste de adquisición de 1 millón, estarías mirando a más de 2,5 millones de impuestos. El gran problema es que debes pagar sin liquidez, ya que no has vendido realmente. Existe la posibilidad de aplazar el pago en algunos casos, pero las condiciones son estrictas.
¿Puedo combinar residencia en España con empresas en el extranjero?
Sí, puedes tener empresas en cualquier país del mundo mientras resides en España. Sin embargo, Hacienda aplicará normas anti-elusión si considera que la empresa extranjera es una «sociedad pantalla» sin sustancia real. Para que funcione legalmente, la empresa debe tener: presencia física real, empleados locales, actividad económica genuina en ese país, y no existir solo para evadir impuestos españoles. Además, como residente español, deberás declarar y tributar por los dividendos o salarios que extraigas de esa empresa extranjera, aunque la empresa tribute en su jurisdicción.
¿Es cierto que Estados Unidos cobra impuestos a sus ciudadanos vivan donde vivan?
Sí, Estados Unidos (junto con Eritrea) es uno de los únicos países que aplica tributación por nacionalidad. Un ciudadano estadounidense debe declarar y potencialmente tributar sobre sus rentas mundiales incluso viviendo permanentemente en otro país. Existe una exclusión de aproximadamente 120.000 dólares de ingresos del trabajo en el extranjero, pero las rentas pasivas, de capital o superiores a ese umbral tributan. Esto, combinado con FATCA (que obliga a bancos de todo el mundo a reportar cuentas de ciudadanos americanos), hace que Estados Unidos tenga un control fiscal global único sobre sus ciudadanos.
¿Qué es el CRS y cómo me afecta si tengo cuentas en el extranjero?
El CRS (Common Reporting Standard) es un sistema de intercambio automático de información financiera entre más de 100 países. Si eres residente fiscal español y tienes una cuenta en Suiza, el banco suizo reporta automáticamente a las autoridades españolas tu saldo, intereses y movimientos. Esto se hace cada año sin que tú lo sepas y sin necesidad de que haya una investigación previa. La idea es que ya no puedas «esconder» dinero en cuentas extranjeras. Sin embargo, la efectividad del CRS varía: algunos países no han firmado (como República Dominicana), y en la práctica el intercambio es más imperfecto de lo que parece en el papel.
¿Merece la pena invertir en inmuebles en República Dominicana o Dubai si vivo en España?
Desde el punto de vista de rentabilidad y diversificación, puede tener sentido. Los inmuebles en estas jurisdicciones suelen ofrecer rentabilidades del 8-12% anual más apreciación, versus 3-5% en España con mercado estancado. Sin embargo, fiscalmente, si resides en España tributarás la diferencia. Ejemplo: si en República Dominicana pagas 0% sobre el alquiler y en España te corresponde el 30%, pagarás ese 30% en España. La ventaja no es fiscal (viviendo en España), sino de rentabilidad, seguridad jurídica (sin okupación), diversificación de riesgo país y protección patrimonial. Si además planeas mudarte a un país territorial en el futuro, esos activos te generarán rentas completamente exentas.
