Te damos la bienvenida a la velada fiscal donde descubrirás en qué países pagan menos impuestos los empresarios.
En este artículo hemos seleccionado a 4 contendientes para compararlos y si necesitas pasar a la acción, habla con uno de nuestros asesores.
Contendientes fiscales: España, Dubai, Georgia y Andorra
Para realizar una comparativa fiscal internacional efectiva y saber en cuáles países pagan menos impuestos los empresarios, es necesario analizar varios factores clave que influyen en la carga fiscal en diferentes jurisdicciones.
Criterios de selección de países
La selección de países para esta comparativa se ha basado en varios criterios clave.
En primer lugar, se han considerado países con regímenes fiscales significativamente diferentes para ofrecer una visión amplia.
También se ha tenido en cuenta la relevancia geográfica y económica de cada país para los empresarios españoles y por último, pero no menos importante, se han escogido países donde FIXCAL tiene operaciones.
Comparación para una empresa que factura 150.000 euros al año
| Aspectos | España | Dubai | Georgia | Andorra |
| Ingresos anuales estimados | 150,000 € | 150,000 € | 150,000 € | 150,000 € |
| Impuesto sobre la renta | Aproximadamente un 45% de IRPF | 0% de impuestos sobre la renta | 1% sobre ingresos por el régimen de pequeñas empresas | Máximo de 10% de IRPF sobre ingresos superiores a 40.000 € |
| Impuesto sobre sociedades | 25% | 0% (en la mayoría de las zonas francas de Dubai) | 15% si se distribuyen dividendos, 0% si se reinvierten las ganancias | 10% sobre el beneficio de la empresa |
| Gastos en tu seguridad social | Cuota de autónomo (Más de 5.000 € al año) | Cuota mínima o no obligatoria, dependiendo del estatus de residencia | Seguridad social mínima o no obligatoria según régimen fiscal | Aprox. 500 € al año |
| Gastos en seguridad social por empleado | Aproximadamente 29-30% del salario bruto del empleado | No hay pagos significativos de seguridad social obligatoria | 2% del salario bruto | 15,5% del salario bruto |
| Total gastos empleados | Con salarios de 30.000 € anuales cada uno: unos 39.000 € adicionales en impuestos | Ninguna contribución adicional significativa | Con salarios de 30.000 € anuales cada uno: unos 1.200 € adicionales en impuestos | Con salarios de 30.000 € anuales cada uno: unos 9.300 € adicionales en impuestos |
| Carga Administrativa | Compleja, con alta regulación y fiscalización | Baja, especialmente dentro de las zonas francas | Baja carga administrativa y fiscalización simplificada | Relativamente baja, con menos fiscalización |
| Ambiente de Vida | Alta calidad de vida pero con un coste elevado en grandes ciudades | Vida de lujo disponible, pero el coste de vida es alto | Bajo coste de vida y buen ambiente para emprendedores | Alta calidad de vida, tranquila, y con menos costes generales |
| Acceso a Mercados | Acceso total al mercado europeo y global | Conexiones globales excelentes, especialmente para comercio y servicios financieros | Conexión a Europa y países de Asia, emergente pero en crecimiento | Limitado a un mercado local pequeño, con acceso limitado a la UE |
| Inspecciones de Hacienda | Alta probabilidad de inspecciones debido al número de inspectores | Muy baja probabilidad debido a la inexistencia de IRPF | Baja probabilidad de inspecciones fiscales | Baja probabilidad debido al bajo número de inspectores |
| Gastos medios de alquiler | Madrid/Barcelona: 1.300 – 1.600 € por mes | Dubai: 2.500 – 4.000 € por mes (dependiendo de la ubicación) | Tbilisi: 300 – 600 € por mes | Andorra la Vella: 900 – 1.600 € por mes |
Dubai: El Ganador Absoluto
No es coincidencia que este emirato se haya convertido en el destino preferido por los emprendedores.
Con tan solo abrir una empresa, ya puedes tener un visado que se renueva cada dos años si eres freelance o cada año en caso de ser empresa.
¿Por qué te gustaría vivir en Dubai?
Además de las grandes ventajas fiscales, Dubai se encuentra en una posición estratégica, que le ha permitido convertirse en un importante centro comercial, financiero y turístico.
La ciudad se encuentra muy cerca de la línea ecuatorial con lo cual tiene un clima cálido durante la mayor parte del año y eso permite a sus ciudadanos disfrutar de sus costas bañadas por el Golfo Pérsico.
¿Para quién es?
Para emprendedores y empresarios que buscan un destino seguro, en todo sentido.
Su casi inexistente delincuencia y hasta el 0% de impuestos sobre los beneficios, son dos muestras de ello.
¿Qué necesito para mudarme a Dubai?
Para vivir y trabajar en Dubai es necesario obtener un visado, con su respectivo permiso de trabajo.
Hay distintas opciones a las que puedes aplicar y cada una de ellas tienen diferentes requisitos.
Sin embargo, en la gran mayoría necesitarás ser patrocinado por un ciudadano o tener una empresa en los Emiratos Árabes Unidos.
Consideraciones sobre el coste de vida y operación
Dubai combina una política de cero impuestos con uno de los costes de establecimiento y vida más altos del mundo, lo que puede diluir parte del ahorro fiscal si no se gestiona adecuadamente. Los empresarios deben considerar estos factores al planificar su negocio.
| Aspecto | Descripción | Impacto en Negocios |
| Impuestos | Cero impuestos sobre la renta | Reduce la carga tributaria |
| Coste de Establecimiento | Alto debido a las tasas y costes iniciales | Puede ser un obstáculo para algunas empresas |
| Infraestructura | De clase mundial, con excelentes conexiones | Facilita el comercio internacional |
Georgia: el secreto mejor guardado para pequeños empresarios
Este país del este se está consolidando como un paraíso para los pequeños empresarios gracias a su innovador sistema tributario que ha logrado crear un entorno empresarial muy atractivo, especialmente para aquellos que buscan minimizar su carga fiscal y maximizar sus beneficios.
El innovador sistema del 1% sobre ingresos
Una de las características más destacadas del sistema fiscal georgiano es la opción de acogerse a un régimen especial que reduce el impuesto sobre los ingresos al 1%. Este régimen está diseñado para fomentar el emprendimiento y atraer inversión extranjera. Los pequeños empresarios pueden beneficiarse de esta tasa impositiva reducida, lo que les permite retener una mayor parte de sus ganancias.
En la contienda por saber en cuáles países pagan menos impuestos los empresarios, Georgia tiene grandes posibilidades de ganar en un futuro próximo.
Costes laborales y cargas sociales reducidas
Además de su favorable régimen fiscal, Georgia también ofrece costes laborales para emprendedores considerablemente bajos en comparación con otros países europeos. Hablamos de una seguridad social mínima o no obligatoria según régimen fiscal.
Por ejemplo, un empleado que tiene un salario de 30.000 euros, apenas genera una carga de 600 euros para su empleador cuando está en el régimen de micro business.
Impuesto de sociedades al 15%
Se tasa al 15% si se distribuyen dividendos y al 0% si hay una reinversión de la ganancia.
Facilidad administrativa y digitalización
Georgia ha hecho grandes esfuerzos en la digitalización de sus servicios administrativos, lo que facilita enormemente el proceso de establecimiento y gestión de empresas. Los trámites se pueden realizar de manera rápida y eficiente a través de plataformas en línea.
Proceso de constitución empresarial
El proceso de constitución de una empresa en Georgia es relativamente sencillo y rápido. Los emprendedores pueden completar los trámites necesarios en línea, sin necesidad de intermediarios, lo que reduce los costos y el tiempo requerido para establecer su negocio.
En resumen, Georgia ofrece una combinación única de fiscalidad internacional favorable, bajos costos laborales y una gran facilidad administrativa, lo que la convierte en un destino muy atractivo para los pequeños empresarios que buscan establecerse en el extranjero y disfrutar de una residencia fiscal beneficiosa.
Andorra: Equilibrio entre fiscalidad favorable y proximidad
Andorra ofrece una combinación de ventajas fiscales y proximidad a España, lo que la convierte en un destino atractivo a la hora de elegir entre los países donde pagan menos impuestos los empresarios.
u sistema tributario es especialmente beneficioso para aquellos que buscan reducir su carga fiscal sin renunciar a la conexión con el mercado español.
Sistema tributario para empresarios y sociedades
El régimen fiscal de Andorra es altamente competitivo, con tipos impositivos reducidos que atraen a empresarios de todo el mundo.
IRPF máximo del 10% y otros impuestos relevantes
Andorra aplica un tipo máximo del 10% en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), lo que supone una significativa reducción en comparación con España. Además, el Impuesto sobre Sociedades se sitúa en un competitivo 10%.
- IRPF máximo: 10%
- Impuesto sobre Sociedades: 10%
- El IVA de tipo general es de solo un 4,5%
Ventajas de localización para empresarios españoles
La proximidad geográfica y cultural con España facilita la expansión de negocios. Además, Andorra ofrece una alta calidad de vida y una economía estable.
Requisitos de residencia y actividad real
Para beneficiarse del régimen fiscal de Andorra, es necesario establecer residencia fiscal en el país. Esto implica tener un permiso de residencia y pasar al menos 183 días al año.
En la página de la Vicepresidencia Segunda del Gobierno, encontrarás el detalle de los requisitos para residir en Andorra, basándose en 3 formatos:
- Residir en Andorra con un andorrano o con el titular de una autorización de residencia y trabajo, en el marco de la reagrupación familiar.
- Residir en Andorra durante al menos 183 días por año natural, sin ejercer ninguna actividad laboral o profesional.
- Residir temporalmente en Andorra, durante estudios o investigaciones de carácter científico o similar previamente solicitadas.
España pierde por KO
En esta velada donde competían 4 países para saber en cuáles pagan menos impuestos los empresarios, España tiene la mayor carga fiscal, especialmente debido al alto impuesto sobre la renta y la seguridad social. Los gastos laborales adicionales también son significativamente más altos en comparación con los otros países.
La presión fiscal sobre los empresarios españoles
El sistema tributario español actual tiene un impacto directo en la competitividad de las empresas. La carga tributaria en España es uno de los factores que más preocupa a los emprendedores y empresarios.
Muchos de nuestros clientes, en FIXCAL, dicen sentirse perseguidos y mencionan que es una de las principales causas por las que se irían a otras jurisdicciones.
Burocracia y cumplimiento normativo: comparativa por país
Al considerar un cambio de residencia fiscal, es crucial evaluar no solo la carga fiscal sino también la carga burocrática en diferentes jurisdicciones.
Los empresarios deben considerar varios factores al evaluar la complejidad de los trámites y el cumplimiento normativo en cada país.
Horas anuales dedicadas a trámites fiscales
El tiempo dedicado a trámites fiscales varía considerablemente entre los países analizados. Por ejemplo, en Dubai, los empresarios pueden beneficiarse de un entorno fiscal simplificado que reduce significativamente el tiempo dedicado a trámites fiscales.
Complejidad de las declaraciones y obligaciones formales
La complejidad de las declaraciones fiscales y otras obligaciones formales también difiere entre jurisdicciones. En Georgia, por ejemplo, el sistema del 1% sobre ingresos simplifica considerablemente las obligaciones fiscales para los pequeños empresarios.
Nivel de digitalización de la administración tributaria
El nivel de digitalización de la administración tributaria es otro factor crucial. Países como Estonia (no mencionado directamente, pero relevante en el contexto de digitalización) y Andorra han implementado sistemas avanzados de presentación de declaraciones y gestión de trámites fiscales de manera electrónica.
Inspecciones y control fiscal en cada jurisdicción
Las inspecciones y el control fiscal también varían entre los países. En España, por ejemplo, las inspecciones fiscales pueden ser frecuentes y detalladas. Por otro lado, jurisdicciones como Dubai y Georgia ofrecen un entorno de inspecciones más relajado.
| País | Horas anuales en trámites fiscales | Complejidad de declaraciones | Nivel de digitalización | Frecuencia de inspecciones |
| Dubai | 20 horas | Baja | Alto | Baja |
| Georgia | 15 horas | Muy baja | Alto | Moderada |
| Andorra | 30 horas | Moderada | Muy alto | Moderada |
| España | 60 horas | Alta | Moderado | Alta |
Factores no fiscales determinantes en la elección
Al buscar un nuevo hogar para tu empresa, es crucial considerar aspectos no fiscales que pueden influir en tu éxito. Más allá de la fiscalidad, hay varios factores que los emprendedores deben evaluar al decidir dónde establecer su negocio.
Calidad de vida y servicios públicos disponibles
La calidad de vida es un aspecto fundamental para los emprendedores y sus familias. Los servicios públicos disponibles, como la sanidad y la educación, también juegan un papel crucial en la decisión.
Por ejemplo, países con sistemas de salud de alta calidad y educación internacional pueden ser muy atractivos. La disponibilidad de servicios públicos eficientes puede mejorar significativamente la calidad de vida.
Acceso a mercados y oportunidades comerciales
El acceso a nuevos mercados y oportunidades comerciales es vital para el crecimiento empresarial. La proximidad a mercados emergentes o desarrollados puede ofrecer ventajas competitivas.
Estabilidad jurídica y seguridad para inversiones
La estabilidad jurídica y la seguridad para las inversiones son fundamentales para atraer y retener negocios. Un entorno legal predecible reduce los riesgos para los emprendedores.
Infraestructuras y conectividad internacional
Las infraestructuras de transporte y la conectividad internacional son esenciales para la logística y la comunicación empresarial. Un buen aeropuerto, conexiones ferroviarias y marítimas eficientes pueden facilitar el comercio internacional.
| País | Calidad de Vida | Acceso a Mercados | Estabilidad Jurídica | Infraestructuras |
| Dubai | Alta | Excelente | Buena | Excelente |
| Georgia | Buena | Buena | Excelente | Buena |
| Andorra | Alta | Limitado | Buena | Buena |
Proceso legal de traslado fiscal: pasos y consideraciones
Cambiar la residencia fiscal es una decisión crucial para muchos empresarios españoles que buscan optimizar su carga fiscal y mejorar su competitividad en el mercado internacional. Este proceso implica varios pasos legales y consideraciones que deben ser cuidadosamente planificados.
Requisitos para establecer residencia fiscal efectiva
Para establecer una residencia fiscal efectiva en un nuevo país, es fundamental cumplir con los requisitos específicos de ese país. Por ejemplo, en algunos países, permanecer más de 183 días al año es suficiente para ser considerado residente fiscal. Es crucial investigar y comprender estos requisitos para evitar problemas legales y fiscales.
Convenios de doble imposición y sus implicaciones
Los convenios de doble imposición entre países son acuerdos que evitan que una misma renta sea gravada en dos jurisdicciones diferentes. Es importante entender cómo estos convenios afectan a tu situación fiscal. Por ejemplo, España tiene convenios con numerosos países para evitar la doble imposición, lo que puede influir en la decisión de dónde establecer tu residencia fiscal.
En la web de la Vicepresidencia Primera del Gobierno, encotnrarás una tabla actualizada en mayo de 2025, con todos los convenios existentes.
El exit tax español: cuándo aplica y cómo gestionarlo
El llamado ‘exit tax’ español grava las plusvalías latentes de participaciones cuando un empresario cambia su residencia fiscal, siempre que posea más del 25% de una sociedad con un valor superior a 4 millones de euros. Es crucial entender cuándo aplica y cómo gestionarla para minimizar su impacto.
Calendario recomendado para la transición
Planificar con anticipación es esencial. Se recomienda iniciar el proceso al menos 6 meses antes de realizar el cambio. Esto incluye notificar a la administración tributaria correspondiente, reorganizar tus activos y asegurarte de que cumples con todos los requisitos del nuevo país de residencia.
En resumen, cambiar de residencia fiscal requiere una planificación detallada y un entendimiento profundo de las implicaciones legales y fiscales. Asesorarse con expertos en la materia puede ser invaluable para tomar decisiones informadas.
Cómo FIXCAL puede ayudarte en la transición fiscal internacional
La transición fiscal internacional es un proceso complejo que requiere asesoramiento experto. En FIXCAL, ofrecemos una gama de servicios diseñados para ayudar a los empresarios a navegar por los desafíos fiscales de la internacionalización.
Servicios de asesoramiento para la internacionalización
Nuestro equipo de expertos en fiscalidad internacional proporciona asesoramiento personalizado para ayudarte a tomar decisiones informadas sobre tu expansión internacional. Nos enfocamos en identificar las oportunidades y desafíos fiscales específicos de cada negocio.
Gestión legal del cambio de residencia fiscal
La gestión del cambio de residencia fiscal es un aspecto crítico de la transición internacional. En FIXCAL, nos aseguramos de que el proceso se realice de manera legal y eficiente, minimizando cualquier impacto negativo en el negocio.
Optimización de la estructura empresarial
Optimizar la estructura empresarial es fundamental para aprovechar al máximo las oportunidades fiscales internacionales. En FIXCAL trabajamos con los emprendedores para diseñar estructuras que maximizan la eficiencia fiscal y minimizan los riesgos.
Conclusión
La respuesta a la pregunta «en cualés países pagan menos impuestos los empresarios» que hicimos este artículo y donde solo compiten 4 jirisdicciones donde FIXCAL tiene operaciones, reveló diferencias significativas en la carga fiscal y los entornos empresariales de España, Dubai, Georgia y Andorra.
Dubai se destaca por su ausencia de impuestos, aunque conlleva un alto coste de establecimiento. Georgia ofrece un innovador sistema del 1% sobre ingresos, mientras que Andorra equilibra una fiscalidad favorable con proximidad geográfica.
Al considerar un cambio de residencia fiscal, es crucial evaluar no solo la fiscalidad internacional, sino también factores como la calidad de vida, acceso a mercados y estabilidad jurídica. En este contexto, FIXCAL se posiciona como un valioso aliado para los empresarios, ofreciendo asesoramiento personalizado en la internacionalización y optimización de la estructura empresarial.
FAQ
¿Cuánto se paga de impuesto en Andorra?
Andorra ofrece un sistema tributario favorable para los emprendedores en comparación con España, con un IRPF máximo del 10% y otros beneficios fiscales.
¿Cuáles son las ventajas fiscales de vivir en Dubai para los empresarios?
Dubai ofrece un entorno de cero impuestos para las empresas, aunque conlleva altos costes de establecimiento. Las zonas francas y el régimen de free zones ofrecen ventajas competitivas para negocios internacionales.
¿Cuáles son los costes laborales en Georgia para emprendedores?
Georgia ofrece costes laborales reducidos y cargas sociales minimizadas, lo que la convierte en una opción atractiva para pequeños empresarios.
¿Qué país es mejor para trasladar mi empresa considerando la fiscalidad internacional?
La elección del país depende de varios factores, incluyendo la fiscalidad, la calidad de vida y el acceso a mercados. Georgia, Andorra y Dubai son opciones a considerar por sus ventajas fiscales y otros beneficios.
¿Qué implica el proceso de cambio de residencia fiscal?
Cambiar de residencia fiscal implica cumplir con los requisitos del país de destino, considerar los convenios de doble imposición y gestionar adecuadamente la exit tax, si aplicable.
¿Cómo puede FIXCAL ayudar en la transición fiscal internacional?
FIXCAL ofrece servicios de asesoramiento para la internacionalización, gestión legal del cambio de residencia fiscal y optimización de la estructura empresarial, facilitando la transición fiscal internacional.
¿Entre Andorra, Georgia, Dubai y España, dónde pagan menos impuestos los empresarios?
El mejor rendimiento lo ofrece Dubai, seguido por Georgia y Andorra. Aquí te contamos todos los beneficios fiscales y no fiscales de cada uno de ellos.
