¿Cuánto pagas de impuestos viviendo en Andorra?
¿Qué tiene Andorra que gusta tanto a nuestros empresarios y creadores de contenido? ¿Serán sus impuestos reducidos que pagas sin desangrarte o su seguridad ciudadana? Si eres de los profesionales que buscan un lugar más estable y rentable para trabajar, este artículo te interesa. Y una vez que hayas terminado de leerlo, puedes darte un paseo por nuestro canal de YouTube para conocer más sobre la realidad fiscal del principado. El fenómeno migratorio de profesionales españoles hacia Andorra La migración de profesionales españoles a Andorra es un tema que seguramente ha llamado tu atención. Y es que ya es común escuchar que youtubers y empresarios españoles ven en Andorra una buena opción. Pero… ¿Por qué? Esto se debe a sus ventajas fiscales y mayor seguridad. El debate público sobre la salida de youtubers y empresarios La salida de youtubers y empresarios españoles hacia Andorra ha generado un gran debate. Algunos aceptan que es una oportunidad para diversificar la economía. Otros lamentan la fuga de cerebros e incluso hay quienes les tildan de apátridas o traidores por tributar fuera de España. Razón de la Migración Porcentaje Ventajas Fiscales 60% Mayor Seguridad 25% Calidad de Vida 15% La creciente tendencia entre creadores de contenido y emprendedores La migración hacia Andorra no es solo un cambio de residencia. Es una transformación en cómo estos profesionales operan sus negocios y crean contenido. Los dos pilares del éxodo: fiscalidad favorable y mayor seguridad La decisión de mudarse a Andorra se basa en dos pilares clave: fiscalidad más baja y mayor seguridad. La presión fiscal en España es mucho más alta que en Andorra. Por ejemplo, el tipo general del Impuesto sobre Sociedades en España es 25% (con tipos reducidos en supuestos concretos como empresas de nueva creación). En Andorra, el tipo general del Impuesto sobre Sociedades es 10%. Esta diferencia puede ahorrar mucho dinero a las empresas que se mudan. La presión fiscal en España vs. Andorra Andorra tiene un sistema fiscal muy ventajoso para los empresarios. El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en Andorra tiene un tipo máximo del 10%. Esto es mucho más bajo que en otros países europeos. Además, Andorra no tiene impuesto sobre la riqueza, lo que atrae a quienes tienen mucho patrimonio. En palabras más sencillas, si realizas una actividad que no puedes asociarla a una empresa, porque la Hacienda españolala la considera como personalísima, vas a tener que tributar siempre por IRPF. Ese era el caso de nuestro asociado Pedro Buerbaum, quien tiene un exitoso podcats, pero que aunque da trabajo, tiene empleados y hasta consigue patrocinantes, no puede deslindar su operación de sí mismo. ¿Qué hizo Pedro? Se cansó. Dejó de ser residente fiscal español y se acabó lo de pagar el 50% de lo que producía Worldcast a la Agencia Tributaria. Y ojo, Buerbaum no se fue a Andorra, pero la lógica que siguió es la misma que cualquiera de los creadores de contenido que sí se fueron al país vecino. ¿Quieres ver un vídeo en el que él mismo lo explica? Pincha aquí debajo. La segunda oleada: huir de la inseguridad en ciudades españolas La inseguridad en algunas ciudades españolas está llevando a una segunda oleada de profesionales que buscan un lugar más seguro para vivir y trabajar. Y Andorra, con su baja tasa de criminalidad, es una opción muy atractiva. Andorra fiscalidad para empresarios españoles: análisis comparativo Andorra es un lugar atractivo para empresarios españoles por su política fiscal y la diferencia es realmente beneficiosa para los empresarios. Impuesto de Sociedades: del 25% español al 10% andorrano Andorra tiene un Impuesto de Sociedades (IS) del 10%. Esto es mucho más bajo que el 25% de España. Calcula tu ahorro… y hablemos. IRPF: escalas progresivas vs. tipo máximo del 10% Andorra tiene un IRPF con un tipo máximo del 10%. Esto es diferente a España, donde las escalas progresivas pueden superar el 50%. Lista compelta de impuestos que se pagan en Andorra: IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) — Quién paga: residentes fiscales. Base: renta mundial (trabajo, capital, actividades). Tipos orientativos: 0% hasta 24.000 €; 5% entre 24.001–40.000 € (vía bonificación máx. 800 €); 10% a partir de 40.001 €. Notas: deducciones básicas y convenios de doble imposición. IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) — Quién paga: no residentes con rentas de fuente andorrana. Base: trabajo/actividades en Andorra, inmuebles, cánones, etc. Tipo general: 10%. Notas: exenciones puntuales según la naturaleza de la renta. Impuesto de Sociedades (IS) — Quién paga: sociedades residentes. Base: beneficio contable ajustado. Tipo general: 10%. Notas: regímenes reducidos muy específicos en supuestos tasados. IGI (equivalente al IVA) — Tipos: general 4,5%; superreducido 0%; reducido 1%; especial 2,5%; incrementado 9,5% (servicios financieros). Notas: Andorra no pertenece al sistema de IVA de la UE. Impuesto sobre plusvalías inmobiliarias — Quién paga: vendedor de inmuebles en Andorra. Base: ganancia por transmisión. Tipos por antigüedad de tenencia: 15% (<1 año); 13% (1–2); 10% (2–3); reduce 1 p.p./año adicional; 0% a partir del año 12. Notas: posible exención por reinversión en otro inmueble andorrano dentro de 6 meses (requisitos). Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Inmobiliarias (ITP) — Quién paga: comprador. Base: valor de compraventa y constitución de derechos reales. Tipo orientativo: 4% total (≈ 1% estatal + 3% comunal). Notas: exenciones/bonificaciones para primera vivienda si se cumplen condiciones (p. ej., precio ≤ 600.000 € y umbrales de renta). Impuestos comunales (parroquiales) — Ámbito: actividades económicas, radicación, construcción, inmuebles, etc. Tipos/cuotas: definidos por cada Comú (varían por parroquia). Notas: existen gravámenes comunales sobre alquileres con rangos aproximados 0,4%–4% según ordenanza local. CASS – Cotizaciones a la Seguridad Social — Quién paga: empleadores/empleados y autónomos. Base: retribución (empleo) / base mínima (autónomos). Referencia: aprox. ~17% empresa + ~6–10% trabajador; autónomos con cuota fija mensual orientativa. Notas: no es impuesto, pero es carga obligatoria. Impuestos inexistentes — Patrimonio: 0%. Sucesiones y donaciones: 0%. Cómo establecerte legalmente como empresario en Andorra Para ser empresario en Andorra, debes seguir varios pasos legales. Primero, es clave entender cómo obtener la residencia fiscal. Residencia fiscal (tributaria): Se adquiere, en general, por
Residencia fiscal internacional: guía legal para pagar menos
En esta guía condensamos lo esencial para que optimices tu tributación sin cometer ningún delito: residencia fiscal internacional, dirección efectiva, establecimiento permanente, rentas del capital, ZEC Canarias, y opciones reales para nómadas. Y luego de leer el artículo, puedes mirar este vídeo en el que Marc Vidal y Alex Algarci te explican cómo mejorar tu factura fiscal, sin “mover tu empresa a clics”. Residencia fiscal vs. “parecer residente”: la regla de oro Cambiar (o defender) tu residencia fiscal no va solo de contar días: los convenios de doble imposición aplican criterios jerárquicos que ponderan hechos y pruebas. En la práctica, Hacienda (o su homóloga en destino) mira dónde vives de verdad, qué vínculos mantienes y dónde se toman tus decisiones personales y económicas. La ecuación es simple: ser residente + parecerlo (con evidencias consistentes en el tiempo). Los 4 criterios que mandan (en este orden) “Prueba de vida” en destino: qué evidencias pesan más Piensa como un auditor: quiere documentos trazables y recurrentes que dibujen tu vida diaria. Pruebas fuertes (prioriza): -Contrato de alquiler o escritura + suministros (luz/agua/internet) a tu nombre y consumos regulares. -Cuenta bancaria local con gasto cotidiano (supermercado, transporte, médicos, suscripciones). -Seguro médico local activo + visitas y facturas sanitarias. -Empadronamiento/registro de residente, NIE/NIF local y licencia de conducir del país. -Contrato/colegiación profesional, nómina o facturación a clientes locales. -Escolarización de hijos (si aplica) y contratos de trabajo del cónyuge/pareja. Pruebas complementarias (suman, no sustituyen): -Billetes y sellos de pasaporte, tarjetas de embarque, peajes/parkings. -Geolocalización de apps (salud, actividad, ride-hailing) exportada y guardada. -Cuotas de gimnasio, coworking, asociaciones y clubes locales. -Historial médico y odontológico del país. Pruebas débiles (evítalas como pilar único): -Capturas de redes sociales, fotos sueltas, check-ins sin trazabilidad. -Alquiler “de palabra” sin contrato ni pagos bancarios. Checklist accionable para “parecer residente” Centro de intereses: mueve el “corazón económico” Si tu empresa, consejos, inversiones y clientes clave siguen en España, el “centro” seguirá allí. Opciones: Errores frecuentes (y cómo evitarlos) Dirección efectiva: el talón de Aquiles de tu “empresa fuera” Abrir una sociedad en otro país no te traslada la tributación por arte de magia si las decisiones reales se toman en España. Eso es la dirección efectiva: dónde se adoptan las decisiones estratégicas y de gestión cotidiana. Si la Administración concluye que la dirección efectiva está en España, puede “nacionalizar” tu sociedad extranjera (atribuirle residencia fiscal española), exigir Impuesto sobre Sociedades como si fuese una SL española y regularizar 4 ejercicios no prescritos, con recargos e intereses. Qué mira la Administración (y cómo lo prueba) Regla práctica: si el cerebro (personas) y el corazón (procesos/actas) laten fuera, tu caso es defendible; si todo late en España, el riesgo es alto. Cómo reducir riesgo (escenarios legales y defendibles) 1) Sustancia local Personas: al menos 1 empleado local (no “nominal”), con funciones acordes al negocio. Lugar: oficina/coworking con contrato; prueba de uso (accesos, facturas, fotos, reuniones). Servicios profesionales: contabilidad y gestoría local; compliance y auditoría en origen. Operativa: banco local operativo, pagos a proveedores locales, seguros del país. Checklist sustancia (mínimo viable): Contrato coworking/oficina 12 meses. Contrato de un perfil operativo (no solo administrativo). Mandato de contabilidad y payroll locales. Apertura de cuenta bancaria local con flujos reales. 2) Motivo económico válido Justifica por qué ese país mejora tu negocio (y no solo tus impuestos): Talento (desarrolladores, ventas, soporte multilingüe). Proximidad a mercados (zona horaria, logística, partners). Costes (laborales, cloud, alquileres) y seguridad jurídica. Ecosistema (clúster sectorial, hubs de innovación, incentivos). Adjunta pruebas: comparativas salariales, cartas de intención con partners, RFPs, análisis de costes, convocatorias de clusters, etc. 3) Gobernanza compartida (evitar mayoría decisoria en España) Consejo con dos o más administradores de países distintos; celebraciones presenciales en origen (o telemáticas con geolocalización/logs). Pactos que impidan que una sola jurisdicción concentre el >50% de control. Firma mancomunada o quórums reforzados para decisiones estratégicas. 4) Trazabilidad y prueba electrónica (lo que te salva en inspección) Actas fechadas y firmadas en origen; conserva PDF y originales. Calendarios (Google/Outlook) con reuniones, asistentes y ubicaciones. Logs de videollamadas (Zoom/Meet), registros de IP, minutas y anexos. POAs (poderes) notariales en el país de la sociedad. Tickets de viaje, accesos a edificio, fotos de reuniones. Consejo: cierra cada trimestre un “dossier de dirección efectiva” (15–20 páginas con actas, pruebas y extractos). Te ahorrará meses en una comprobación. Señales rojas (alto riesgo de “nacionalización”) Administrador único y todo el management radicado en España. Sin oficina ni empleados en origen; solo un P.O. Box. Cuentas inactivas en el país de la sociedad; toda banca en España. Actas inexistentes o firmadas “en remoto” siempre desde IP española. Contratos y negociación siempre desde España; viajes inexistentes. Establecimiento permanente (EP) vs. dirección efectiva Dirección efectiva: determina residencia fiscal de la sociedad (dónde tributa por su renta mundial). EP: crea obligación de tributar en un país concreto por la parte de beneficios atribuible a ese EP (almacén propio, personal dependiente, sede fija). Puedes no “nacionalizar” la sociedad y aun así generar un EP en España si tienes personal/dependencia comercial o instalaciones. Cuida ambas dimensiones. Teletrabajar desde República Dominicana y otros destinos con fiscalidad territorial En sistemas territoriales como el de República Dominicana o Panamá, los rendimientos de fuente extranjera pueden quedar no sujetos al impuesto sobre la renta local. Para un español que teletrabaja, el caso típico es pasar de nómina a contractor: la empresa española deja de emplearte y firma un contrato de prestación de servicios. Si prestas el trabajo desde el país de residencia y el pagador es extranjero, ese ingreso puede calificarse como fuente extranjera y, por tanto, quedar exento o con carga muy baja (solo mínimos de seguridad social locales, cuando correspondan). La condición innegociable es mudarte de verdad y acreditar residencia en el país de destino. Para hacerlo bien, alinea tres vectores: A efectos de IVA, en B2B suele aplicar la regla de localización en destino y/o la inversión del sujeto pasivo, pero al no tener establecimiento en España no deberías repercutir IVA español; aun así, ajusta el pie de
Optimiza Impuestos y blinda el patrimonio de tu empresa familiar
Te enseñamos a optimizar los impuestos de tu empresa familiar y a proteger su (tu) patrimonio. Después de leer este artículo, date un paseo por nuestro canal de YouTube, donde tenemos un video que resume los puntos más importantes. Antes de entrar de lleno en el tema de las empresas familiares, vamos a revisitar un concepto clave para proteger tu patrimonio: El Holding. ¿Qué es un holding y cuándo tiene sentido en España? Un holding es una empresa “madre” que posee participaciones de otras empresas del grupo. En España tiene sentido cuando quieres ordenar tu negocio, proteger el patrimonio familiar y planificar la sucesión. También ayuda si gestionas varias líneas (inmobiliaria, servicios, e-commerce) y necesitas separar riesgos, abrir filiales fuera o entrar a nuevos mercados con control y financiación más clara. De “estructura peine” a holding Muchas pymes empiezan con varias sociedades en paralelo (estructura peine). Pasar a un holding coloca una matriz arriba y las demás como filiales. ¿Ventajas? Compras y ventas cruzadas más limpias, mejor bancabilidad, centralizar caja y servicios (finance, RR. HH., legal), y escudo entre riesgos. Además, si haces la reestructuración bajo el régimen especial, la plusvalía latente al aportar participaciones puede diferirse (no tributa en ese momento), siempre que haya motivo económico válido y se cumplan los requisitos formales. Tipo efectivo en dividendos intragrupo (1,25%) Con la matriz en España, los dividendos que suben de una filial suelen tener exención del 95% en el Impuesto sobre Sociedades. En la práctica, pagas solo sobre el 5% restante, lo que deja un tipo efectivo cercano al 1,25% (si el IS es 25%). Para aplicar la exención, normalmente se exige participación significativa (≥5% o valor ≥20 M€), tenencia de al menos un año (cumplido o a cumplir) y que no sea una entidad “pura” sin sustancia en paraísos fiscales. Cuándo conviene (y cuándo no) Conviene si buscas gobernanza, protección de activos, sucesión de Empresa Familiar, expansión internacional y optimizar dividendos intragrupo. No es para “pagar cero” ni para estructuras sin actividad real: eso trae riesgos (CFC/transparencia fiscal) y problemas con Hacienda. Antes de mover nada, prepara un informe de motivos, revisa contratos y contabilidad, y documenta la sustancia (personas y medios). Bien hecho, el holding en España simplifica la gestión y reduce fricción fiscal de forma legal y sostenible. Empresa Familiar: requisitos, ventajas y errores a evitar Una empresa familiar es un negocio donde una o varias familias poseen una parte relevante y al menos un miembro dirige la actividad. Las empresas familiares nacen con la vocación de permanecer y pasar el testigo a las siguientes generaciones, anteponiendo la continuidad del proyecto a la rentabilidad inmediata. Suelen estar fuertemente ligadas a una familia y a su territorio, lo que refuerza el sentido de pertenencia y aporta responsabilidad, credibilidad y confianza. En financiación, predomina la autofinanciación: la familia arriesga su propio patrimonio y el ahorro familiar actúa como fuente principal (o una de las principales) de recursos. Además, presentan una vida media elevada —unos 33 años—, muy por encima del promedio de las empresas en España, que ronda los 12 años. La empresas familiares pueden acceder a ventajas fiscales como exención en Patrimonio y bonificaciones en Sucesiones y Donaciones. Para que tu negocio sea Empresa Familiar, debes cumplir tres claves simples. Documenta todo: organigrama, contrato del directivo, nóminas, contratos de clientes y proveedores. La gran ventaja llega en Sucesiones y Donaciones (ISD) Si cumples los requisitos, puedes aplicar bonificaciones del 95–99% al transmitir las participaciones. Aquí hay diferencias autonómicas, pero el art. 20.6 de la LIP (ley estatal) funciona como paraguas: da estabilidad al beneficio aunque cambie el color político en tu comunidad. Aun así, revisa siempre la norma autonómica para ver condiciones extra (p. ej., mantenimiento, plazos, documentación). La donación con diferimiento en IRPF permite pasar las participaciones en vida sin pagar por la ganancia, si cumples dos reglas: El último punto es sensible: si el donante sigue mandando o cobrando, pierde el diferimiento. Consejo FIXCAL: Planifica el relevo con tiempo, fija el cese en acta, actualiza poderes, cambia firmas y ajusta la nómina. Un holding bien armado simplifica la sucesión Concentra las participaciones en una matriz y extiende el “paraguas” fiscal a las filiales colgantes. Además, mejora el gobierno corporativo (consejo, reglas de entrada/salida, dividendos), y facilita protocolos familiares y pactos de socios (roles, salarios, compraventa de participaciones, resolución de conflictos). Resultado: transmisión más ordenada, menos impuestos y negocio continuo para la siguiente generación. Cambios de residencia y “exit tax”: riesgos al tener un holding UE vs. terceros países Si cambias tu residencia fiscal dentro de la UE, normalmente puedes pedir suspensión o aplazamiento del impuesto por plusvalías latentes (efecto exit tax) al salir, siempre que cumplas requisitos y aportes garantías. En cambio, si te mudas a terceros países (como República Dominicana o Panamá), el riesgo de pagar por esas plusvalías aumenta y la defensa es más difícil. Antes de moverte, habla con uno de nuestros asesores. “Centro de intereses económicos” Aunque te mudes, si tu holding y la mayor parte de tus clientes, activos o decisiones siguen en España, Hacienda puede considerar que sigues siendo residente fiscal aquí. Un holding español puede “anclar” tu residencia si concentra administración, cuentas bancarias, firmas y contratos. Por eso conviene alinear dónde se decide y se factura con tu nuevo país, y documentarlo. Buenas prácticas Planifica con 12–24 meses de antelación: Dividendos, reservas previas y criterio TEAC/FIFO (qué documentar) El problema de repartir reservas anteriores al holding Tras crear el holding, repartir reservas antiguas (generadas antes de la reestructuración) puede llevar a tributar en el socio si la Administración aplica el criterio FIFO (primero salen los dividendos más antiguos). Para reducir el riesgo, prioriza beneficios nuevos y, si hay reparto de reservas previas, vincúlalo a reinversión en actividad económica real (no meras inversiones pasivas). Evidencia y trazabilidad Deja un rastro claro: memoria y aplicación del resultado que identifiquen el origen del dividendo (ejercicio concreto), actas del consejo/junta, plan de inversión con presupuestos y contratos, y pruebas de negocio real
Cómo invertir en farmacias ¡sin ser farmacéutico!
En España, invertir en una farmacia sin ser farmacéutico es posible, solo necesitas conocer los modelos que te permiten hacerlo de manera legal y segura. Al terminar de leer este artículo te recomendamos pasar por nuestro canal de YouTube, donde tenemos un vídeo resumen en el que te explicamos en menos de 15 minutos las claves de la rentabilidad de las farmacias y los principales modelos de inversión disponibles. ¿Por qué las farmacias atraen inversión? Aquí te dejamos algunas pistas: Qué hace “premium” a un local con licencia de farmacia Cuándo es mejor invertir en farmacias (timing) Indicadores a analizar antes de invertir en una farmacia Estrategias para capturar valor Riesgos a controlar (checklist rápido) Cómo invertir en farmacias sin ser farmacéutico (vías legales) Invertir en una farmacia sin tener la licencia no significa “operarla” ni figurar como titular. Significa participar económicamente en sus resultados a través de instrumentos jurídicos que respeten el marco sanitario. En España, las dos rutas más utilizadas —y compatibles con un planteamiento prudente— son la cuenta en participación y el préstamo participativo. Ambas permiten que el farmacéutico siga siendo el único responsable de la actividad regulada, mientras el inversor comparte riesgo y retorno en términos pactados. Cuenta en participación: compartir resultados sin aparecer frente a terceros La cuenta en participación es una figura mercantil clásica: el inversor (partícipe) aporta capital o recursos y pacta con el gestor (el titular farmacéutico) una participación en los beneficios de una operación o del negocio. El partícipe no figura ante clientes, proveedores ni Administración; su relación es interna y contractual con el gestor. En farmacia encaja porque preserva la titularidad personal y las responsabilidades sanitarias en el farmacéutico, a la vez que habilita al inversor a capturar upside del negocio. La clave está en delimitar por escrito el ámbito de la aportación, la fórmula de reparto, los KPI que activan pagos, la información periódica y los escenarios de salida. El inversor no dirige la actividad sanitaria —ni puede—, pero sí puede exigir reporting financiero, auditorías y derechos de revisión para proteger su capital. La cuenta en participación te da exposición al beneficio sin convertirte en cotitular de la licencia ni en operador sanitario. Préstamo participativo: deuda con interés ligado al desempeño El préstamo participativo es deuda, pero su remuneración se vincula en parte a la evolución del negocio (ventas, EBITDA, margen de parafarmacia, etc.). Suele incluir un tipo fijo moderado más un tramo variable indexado a resultados. Es subordinado frente a otra deuda y, bien diseñado, puede mejorar el perfil financiero del titular en fases de crecimiento (tras traspaso, renovación de local, lanzamiento de e-commerce de parafarmacia). Para quien quiere invertir en una farmacia, ofrece prioridad de cobro sobre el equity económico de una cuenta en participación, a cambio de un potencial techo de rentabilidad. Si buscas flujo más predecible y cierta prioridad de cobro, el participativo ordena el riesgo mejor que el puro reparto de beneficios. ¿Cuál elegir? Criterios prácticos Si tu prioridad es alinearte al alza con el negocio (aceptando más volatilidad), la cuenta en participación suele ser más natural. Si prefieres disciplina de pagos y mecanismos de protección propios de la deuda, el préstamo participativo encaja mejor. En operaciones mixtas —por ejemplo, una compra con fuerte componente de parafarmacia y proyecto online— es habitual combinar: participativo para financiar CAPEX y working capital, y cuenta en participación para capturar upside de márgenes crecientes. Si necesitas ayuda para definir tus prioridades, agenda una llamada con nuestro equipo. Gobernanza y cumplimiento: la línea roja que no debes cruzar Sea cual sea el instrumento, el control sanitario y la toma de decisiones clínicas pertenecen al titular farmacéutico. El inversor puede —y debe— fijar derechos de información, covenants financieros, ratios de cobertura, límites de endeudamiento y mecanismos de salida; pero nunca intervenir en la dispensación ni en aspectos propios de la licencia. En la práctica, esto se traduce en contratos muy claros, auditoría de datos de ventas (especialmente mix receta vs. parafarmacia), y una separación operativa escrupulosa entre lo regulado y lo que puede vehicularse por sociedades (p. ej., e-commerce de parafarmacia). Un ejemplo realista Imagina un titular que acaba de adquirir una farmacia con alto potencial en parafarmacia y poca presencia online. Un inversor aporta 200.000 € para renovar el espacio, ampliar surtido y lanzar el e-commerce. Se articula un préstamo participativo a 6 años, con un interés fijo y un variable ligado al crecimiento de ventas de parafarmacia; en paralelo, se firma una cuenta en participación limitada al rendimiento del canal online. El titular mantiene la plena titularidad y el criterio sanitario; el inversor obtiene flujo periódico y potencial de upside si el canal digital despega. Red flags antes de firmar Desconfía de esquemas que pretendan “simular” una cotitularidad encubierta, de pactos verbales sin reporting, o de estructuras que diluyan la separación entre actividad regulada y parafarmacia. Exige siempre due diligence (contrato de arrendamiento, histórico de ventas, condiciones con proveedores, licencias y su no trasladabilidad, situación financiera) y somete los contratos a revisión legal y fiscal experta para evitar sorpresas en inspección o en la salida. Farmacia vs. Parafarmacia: fiscalidad y estructura La clave para invertir (o escalar) en este sector sin problemas es separar quirúrgicamente lo regulado (medicación/receta) de lo mercantil (parafarmacia y online). Esa separación impacta en quién puede operar, cómo tributas, qué márgenes obtienes y dónde asumes riesgos. Aquí te dejamos el mapa para construir una arquitectura sólida y defendible. Marco general (qué separar): Separación operativa (cómo se materializa) Flujo de facturación y cajas (evita vasos comunicantes) Controles y compliance que blindan la estructura Caso práctico breve Una farmacia en zona de alto tráfico crea SL Parafarmacia. Rediseña el layout: 40% dispensación, 60% retail. La SL firma acuerdos directos con 5 laboratorios y lanza e-commerce con catálogo ampliado. En 12 meses, la parafarmacia pasa del 22% al 38% del total de unidades vendidas (ticket medio +18%). La rentabilidad del conjunto mejora por margen en parafarmacia, mientras la parte regulada mantiene estabilidad y cumplimiento. Errores comunes
¿Autónomo o SL? Cómo pagar menos impuestos en España
En España, la elección entre ser autónomo o Sociedad Limitada (SL) impacta en impuestos y en cómo se ve tu empresa. Por ejemplo, si ganas más de 45.000 €, la SL puede ser mejor. Esto se debe al impuesto de sociedades del 15% en los primeros dos años gracias a la Ley de Startups. Después de leer este artículo, te invitamos a darte un paseo por nuestro canal de YouTube donde tenemos un vídeo en el que César Rivero y Alex Algarci detripan el tema y una vez que lo tengas claro, agenda una llamada con el team. Los factores clave para tu decisión empresarial Decidir si eres autónomo o una Sociedad Limitada (SL) es más que solo pensar en impuestos. Es importante considerar cómo afectará tu decisión a tu reputación y cómo operarás. Más allá de la fiscalidad: reputación y operativa Ser autónomo puede parecer más flexible y menos formal. Esto puede ser bueno para algunos negocios. Por otro lado, tener una SL puede dar una imagen más profesional y estable, ideal para clientes corporativos. Autónomo vs SL: ¿qué opción es más rentable según tus ingresos? La decisión entre ser autónomo o SL depende de tus ingresos. Vamos a ver cómo cambia la rentabilidad según tus facturaciones. El punto de inflexión de los 45.000€ de beneficio Se dice que al alcanzar los 45.000€ de beneficio, la SL es más rentable. Esto se debe al impuesto de sociedades del 25% (o 15% con la Ley de Startups). Comparativa de cargas fiscales por niveles de facturación Para saber cuál es mejor, veamos las cargas fiscales en diferentes niveles de ingresos. Simulación para ingresos bajos (hasta 30.000€) Para ingresos bajos, ser autónomo es más fácil y barato. Simulación para ingresos medios (30.000€ – 60.000€) En este rango, la SL empieza a ser más atractiva. Simulación para ingresos altos (más de 60.000€) Para altos ingresos, la SL es más beneficioso. Esto se debe al impuesto de sociedades y la posibilidad de reinvertir beneficios. Ventajas fiscales de ser autónomo en España España tiene algunas ayudas para sus autónomos que buscan reducir lo que pagas en impuestos. Están pensadas para apoyar a los emprendedores y profesionales que trabajan por sí mismos. La tarifa plana: requisitos y optimización La tarifa plana es una forma de pago fijo para autónomos al empezar. Para acceder, debes registrarte en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). Reducción del 20% por inicio de actividad: cómo aplicarla Los autónomos pueden tener un 20% menos de cuota en el RETA los primeros dos años. Para esto, debes cumplir con tus obligaciones fiscales y no haber dejado de trabajar antes. Deducciones específicas para autónomos Además, hay deducciones especiales para autónomos. Estas incluyen gastos de oficina, equipos y formación profesional. Beneficio Fiscal Descripción Requisitos Tarifa Plana Cuota fija mensual para autónomos. Alta en RETA en los primeros meses Reducción 20% Descuento en la cuota del RETA Primeros 2 años de actividad Deducciones Específicas Gastos deducibles para autónomos Justificación de gastos Beneficios fiscales de la Sociedad Limitada Al pensar en la estructura legal de tu negocio en España, es clave entender los beneficios fiscales de una Sociedad Limitada. Esta opción ofrece ventajas tributarias importantes para tu empresa. Impuesto de Sociedades al 25% vs IRPF progresivo Una SL tributa por el Impuesto sobre Sociedades, cuyo tipo general es el 25% y puede contar con tipos reducidos —p. ej., 15% para nuevas entidades y reducciones para micropymes según su cifra de negocios. En cambio, los autónomos tributan por IRPF con escala progresiva estatal y autonómica, cuyo tipo marginal máximo depende de la CCAA y puede superar el 47%. El incentivo del 15% para empresas de nueva creación Las nuevas empresas pueden pagar solo el 15% de Impuesto de Sociedades en los primeros años. Este incentivo es ideal para startups y negocios innovadores. Ley de Startups: requisitos y ventajas fiscales La Ley 28/2022 (“Ley de Startups”) otorga ventajas a las empresas innovadoras certificadas como “empresas emergentes” y a su ecosistema inversor y de talento: –Inversores (IRPF): deducción del 50% sobre lo invertido, con base máxima de 100.000 € al año; inversión dentro de los 5 años desde la constitución (hasta 7 en determinados casos) y mantenimiento >3 e <12 años. –Impuesto sobre Sociedades: tipo del 15% durante un máximo de 4 ejercicios, mientras se mantenga la condición de empresa emergente; además, aplazamiento de deudas tributarias los dos primeros años de actividad. -Stock options: exención hasta 50.000 € anuales; el exceso puede diferirse hasta la venta/IPO (máximo 10 años) y existe regla especial de valoración. –Talento internacional: acceso facilitado al visado de teletrabajo internacional y mejora del régimen de impatriados para atraer profesionales. Para aprovecharlas, es clave conocer y cumplir los requisitos de la ley. Responsabilidad patrimonial: protección legal comparada La decisión de ser autónomo o crear una Sociedad Limitada afecta la protección de tus bienes personales. Responsabilidad ilimitada del autónomo: riesgos reales Si eres autónomo, tu patrimonio personal corre riesgos grandes. La responsabilidad ilimitada significa que tus bienes pueden ser usados para pagar deudas. Esto incluye tu casa, ahorros y otros activos importantes. Límites de la responsabilidad en una SL: los matices importantes Una Sociedad Limitada, por otro lado, protege mejor tus bienes. La responsabilidad se limita a la inversión en la empresa. Así, tus activos personales están seguros de posibles riesgos de tu negocio. Seguros y estrategias complementarias de protección Además de la estructura legal, hay estrategias para proteger tu patrimonio. Los seguros de responsabilidad civil y otros productos financieros pueden ser útiles. Es importante evaluar estas opciones según tu negocio y situación personal. Costes de constitución y mantenimiento: análisis comparativo En España, decidir si ser autónomo o SL tiene consecuencias financieras importantes. Es clave analizar los costes iniciales y los gastos que se repiten con cada opción. Gastos iniciales y recurrentes del autónomo Para ser autónomo, los costes iniciales son bajos. Solo necesitas registrarte en la Agencia Tributaria y, a veces, en el RETA. Pero no olvides los gastos que se repiten, como las cotizaciones a la Seguridad Social y los impuestos
Cómo vivir en Italia y pagar pocos impuestos
¿Sabías que Italia ofrece oportunidades únicas para pagar pocos impuestos? Miles de personas ya han descubierto las ventajas de mudarse a este país. Italia cuenta con tres regímenes especiales para millonarios, impatriados y pensionistas. Estos permiten disfrutar de beneficios fiscales importantes. Después de ver este vídeo te invitamos a darte un paseo por nuestro canal de YouTube donde tenemos un vídeo sobre este tema. Al aprovechar estos regímenes, puedes optimizar tus finanzas. Así, disfrutarás de la rica cultura y estilo de vida italiano. En este artículo, exploraremos cómo puedes beneficiarte de estos programas. Así, podrás empezar a vivir en Italia con una carga impositiva reducida. Los regímenes fiscales para vivir en Italia pagando menos impuestos Si quieres pagar menos impuestos, Italia tiene tres opciones. Estos regímenes están pensados para atraer a ricos, profesionales y pensionistas. El sistema tributario italiano y sus particularidades El sistema tributario italiano es complejo. Tiene un impuesto sobre la renta para las rentas obtenidas en Italia. Pero, hay regímenes especiales que pueden bajar mucho tus impuestos. Estos regímenes buscan fomentar la inversión y el establecimiento de ricos y profesionales. Entender cómo funcionan te ayudará a tomar mejores decisiones fiscales. Panorama de las tres vías para optimizar la carga fiscal Italia tiene tres regímenes fiscales para quienes quieren mudarse: para millonarios, impatriados y pensionistas. Cada uno tiene sus ventajas y requisitos. Beneficios generales de estos regímenes especiales Estos regímenes ofrecen grandes beneficios. Por ejemplo, los impatriados pueden eximirse del 50% de sus ingresos. Los pensionistas pagan un flat tax del 7%. Y los millonarios pagan una tasa fija de 200.000 euros anuales. Usando estos beneficios, puedes pagar mucho menos impuestos. El régimen fiscal para «millonarios» en Italia Italia tiene un régimen fiscal atractivo para los «millonarios». Busca atraer a quienes tienen mucho dinero. Así, fomenta la inversión en el país. ¿En qué consiste la tasa fija de 200.000 euros anuales? La tasa fija de 200.000 euros anuales es clave en Italia. Se aplica a las rentas de fuera del país. Esto significa que los que eligen este régimen pagan siempre 200.000 euros al año, sin importar cuánto ganen. Este régimen es ideal para quienes ganan mucho dinero fuera de Italia. Les da previsibilidad y estabilidad en sus impuestos. Ventajas fiscales sobre rentas extranjeras El régimen fiscal de Italia ofrece grandes ventajas. Dos de las más importantes son: Ausencia de remittance tax Italia no cobra impuesto sobre la remisión de fondos. Esto es bueno para los «millonarios» que quieren traer sus ingresos al país. No pagan impuestos extra por esto. Tributación exclusiva sobre lo generado en Italia Los que están en este régimen solo pagan impuestos por lo que ganan en Italia. Esto reduce mucho la carga fiscal para quienes tienen ingresos internacionales. A continuación, se presenta una tabla comparativa de los beneficios del régimen fiscal para «millonarios» en Italia: Beneficio Descripción Tasa fija anual 200.000 euros anuales sobre rentas extranjeras Ausencia de remittance tax No se aplica impuesto sobre la remisión de fondos Tributación exclusiva Solo se pagan impuestos sobre ingresos generados en Italia Requisitos para acogerse al régimen de millonarios Para entrar al régimen de millonarios en Italia, hay que cumplir con ciertos pasos. Estos pasos aseguran que los beneficiarios realmente quieran vivir en Italia y ayudar a su economía. No residencia previa en Italia Un requisito clave es no haber vivido en Italia en los dos años anteriores. Si has vivido allí recientemente, debes esperar antes de solicitar este régimen. Permanencia mínima de 183 días al año También debes prometer vivir en Italia al menos 183 días al año. Esto muestra tu compromiso con el país y ayuda a integrarte mejor. Compromiso mínimo de 2 años Es crucial comprometerse a vivir en Italia por al menos dos años después de solicitar. Este compromiso es vital para que el régimen beneficie a quienes realmente viven en el país. Al cumplir estos requisitos, puedes disfrutar de las ventajas fiscales de Italia. Esto te ayudará a integrarte mejor en la sociedad italiana y a contribuir al crecimiento económico del país. Beneficios adicionales del régimen para millonarios El régimen fiscal para millonarios en Italia ofrece más que reducir tus impuestos. También te da beneficios extra que hacen que Italia sea un lugar atractivo para optimizar tus finanzas. Exención de impuestos sobre el patrimonio Uno de los grandes beneficios es la exención de impuestos sobre el patrimonio. Esto significa que no pagarás impuestos sobre tus bienes en Italia. Esto puede ahorrarte mucho dinero. La exención cubre muchos tipos de activos, como propiedades y cuentas bancarias. Ventajas en sucesiones y donaciones Además, el régimen mejora las condiciones para sucesiones y donaciones. Esto es muy útil si quieres pasar tu patrimonio a tus herederos de manera fiscalmente inteligente. Duración de 15 años del régimen El régimen fiscal para millonarios en Italia dura 15 años. Esto te da estabilidad fiscal a largo plazo. Durante este tiempo, disfrutarás de beneficios fiscales sin preocuparte por cambios en las leyes. Beneficio Descripción Exención de impuestos sobre el patrimonio No se pagan impuestos sobre activos en Italia Ventajas en sucesiones y donaciones Transferencia eficiente de patrimonio a futuras generaciones Duración del régimen 15 años de estabilidad fiscal Consideraciones especiales para el régimen de millonarios El régimen de millonarios en Italia tiene reglas especiales. Estas reglas ayudan a reducir tus impuestos. Es importante saber sobre las Controlled Foreign Companies (CFC) y la venta de participaciones en los primeros 5 años. Controlled Foreign Companies (CFC) y sus implicaciones Las CFC son empresas extranjeras controladas por residentes italianos. El régimen de millonarios tiene reglas específicas para estas. Las rentas de las CFC pueden ser consideradas como tus ingresos en Italia. Esto significa que podrías pagar impuestos en Italia, incluso si no recibes dividendos. Venta de participaciones en los primeros 5 años Vender participaciones en empresas en los primeros 5 años tiene consecuencias fiscales. Es clave planificar bien tus inversiones. La venta de participaciones puede generar impuestos sobre las ganancias de capital. Obligación de permanencia adicional Si vendes participaciones en los primeros 5 años, debes permanecer en Italia otros 5 años. Esto es porque el régimen de millonarios requiere un compromiso de residencia. No cumplir con esto puede llevar a sanciones y pérdida de beneficios fiscales. Consideración Implicación Consecuencia CFC Rentas atribuidas al residente italiano Impuestos en Italia sobre rentas no distribuidas Venta de participaciones Ganancias de capital sujetas a impuestos Obligación de permanencia adicional El
Crea un Holding y tributa al 1,25%
Resumen ejecutivo (para directivos con prisa) ¿Qué aprenderás en los próximos 12 minutos? Después de leer este artículo te invitamos a darte un paseo por nuestro canal de YouTube donde tenemos un vídeo sobre cómo reestructurar tu empresa, crear un Holding y tributar de la manera correcta. Contexto: por qué las empresas reestructuran (y por qué Hacienda mira con lupa) Qué es una reestructuración: holding, canje de valores, filialización Una reestructuración corporativa agrupa operaciones como crear un holding, aportar participaciones (canje de valores) a una nueva matriz o filializar líneas de negocio. El objetivo es ordenar el grupo, segregar riesgos y optimizar la toma de decisiones. Objetivos legítimos para crear un holding o reestructurar Si aún no te queda muy claro, siempre puedes tocar el botón de llamar a un amigo. Marco español: AEAT, TEAC, Tribunal Supremo El juego de fuerzas: AEAT (inspección), TEAC (criterio económico-administrativo) y Tribunal Supremo (doctrina jurisprudencial). Desde 2022, el Supremo acota el uso de la norma antiabuso (art. 89.2) a casos de abuso efectivo, no meramente potencial. El giro del Supremo (2022): solo hay regularización si hay ventaja fiscal indebida Qué decía Hacienda antes de 2022 La AEAT solía cuestionar el motivo económico válido y, con ello, pretendía regularizar plusvalías latentes de participaciones al crear holdings, incluso sin que se hubiera materializado ninguna ventaja fiscal concreta. Doctrina actual: “fraude preparado, no ejecutado” ≠ regularización El Supremo matiza: si no hay ventaja fiscal ejecutada, no procede aplicar la norma antiabuso (art. 89.2). Nada de sancionar intenciones. Implicación práctica Dónde está el riesgo hoy: reservas previas y método FIFO Definición de reservas previas Son los beneficios acumulados antes de crear la holding o de aplicar el régimen de neutralidad (FEAC). Si se reparten desde la matriz tras la reestructuración, Hacienda puede considerarlo atajo fiscal. Cómo aplica FIFO y por qué puede hacer tributar FIFO (first in, first out): la Administración presume que lo primero que sale son las reservas más antiguas. Si esas reservas pre-holding se reparten ahora vía matriz al 1,25%, la AEAT puede recalificar y hacer tributar como si fueran dividendos directamente al socio persona física. Casuística reciente del TEAC: luces y sombras Señales de alerta para tu empresa Lo que está “limpio”: beneficios nuevos que circulan al 1,25% Qué ingresos se consideran “nuevos” tras el canje (FEAC) Son los beneficios generados por las participadas después de aportar las participaciones a la holding y acogerse al régimen de neutralidad. No existían antes en el perímetro matriz. Escenarios típicos Buenas prácticas para mantenerlo “limpio” Motivo económico válido: cómo demostrarlo (y cómo NO hacerlo) Carga de la prueba Ejemplos de motivo válido Lo que hunde tu defensa Documentación probatoria: el “dossier” que te salva en una inspección Checklist documental mínimo Contabilidad y cuentas anuales “Paper trail” de la reinversión Casos prácticos (simplificados) Caso A: 1 M€ de plusvalías latentes, dividendos de 100.000 € bonificados Qué puede regularizar Hacienda y por qué Caso B: reservas previas elevadas y reparto parcial tras la holding Cuándo entra FIFO y cómo mitigarlo Caso C: cero dividendos durante 3 años post-canje Expectativas razonables ante una inspección Errores comunes que disparan el riesgo Estrategia defensiva: cómo planificar el reparto al 1,25% Secuencia recomendada Políticas internas (gobierno corporativo) que ayudan Indicadores y KPIs para seguimiento FAQ rápidas ¿Cuándo puede Hacienda regularizar una holding? Cuando se materializa una ventaja fiscal indebida (p. ej., reparto de dividendos desde reservas previas). Sin reparto ni venta, no debería. ¿Qué diferencia hay entre reservas previas y beneficios nuevos? Las reservas previas nacieron antes de la holding; los beneficios nuevos se generan después del canje/FEAC. ¿Cómo me afecta el método FIFO? Presume que lo que se reparte primero son las reservas más antiguas; si son previas, puede recalificarse y tributar. ¿Qué prueba debo aportar sobre el motivo económico? Plan de negocio, acuerdos, contratos, presupuesto de reinversión y evidencias de impacto operativo coherentes con la estructura. ¿Puedo repartir al 1,25% sin reinvertir? Es riesgoso. La reinversión real en actividad económica refuerza la defensa ante inspección.
NHR 2.0 en Portugal (IFICI) Todo lo que necesitas saber
Descubre cómo pagar menos impuestos, sin salir de Europa, con el nuevo NHR 2.0 de Portugal, uno de los regímenes fiscales más amigables del continente. Y después de leer el artículo te invitamos a dar un paseo por nuestro canal de YouTube en el que hemos subido un vídeo, precisamente, sobre este tema. El regreso del año: NHR 2.0 de Portugal El antiguo régimen portugués de “residente no habitual” (NHR) terminó en 2024 y ha dado paso al NHR 2.0, oficialmente llamado Programa de Incentivos Fiscales a la Investigación Científica e Innovación (IFICI), que ya acepta solicitudes. Para acceder al IFICI puedes trabajar por cuenta ajena con contrato, ejercer como autónomo o actuar como administrador de una empresa. Frente al NHR anterior, el IFICI resulta más favorable, especialmente porque las plusvalías generadas en el extranjero ahora no tributan. ¿Qué es el NHR 2.0 o IFICI? Es un régimen fiscal pensado para profesionales altamente cualificados que se mudan al país por trabajo o residencia. Concede un tipo fijo del 20 % en el IRPF, sobre los rendimientos del trabajo, tanto por cuenta ajena como por cuenta propia, durante 10 años consecutivos (no prorrogables). La medida se enmarca en la apuesta de Portugal por impulsar una economía del conocimiento y captar talento internacional en sectores innovadores. También pueden acogerse quienes regresen al país, como portugueses que han residido en el extranjero. Se le conoce como NHR 2.0 porque parte de un regimen preexistente y que ha sufrido cambios entre los cuales se encuentran nuevos requisitos y más beneficios fiscales para ciertos ingresos. Requisitos para acogerse al NHR 2.0 en 2025 Para acceder, hay que cumplir con ciertas condiciones: ¿Quien puede pedir el NHR 2.0? Pueden optar quienes cumplan alguno de estos supuestos: Beneficios fiscales del NHR 2.0 El NHR 2.0 presenta los siguientes beneficios fiscales para quienes decidan vivir y trabajar en el país de Cristiano Ronaldo: ¿Necesitas ayuda para entenderlo mejor o quieres saber cómo solicitarlo? Tipo de ingreso Beneficio fiscal Ingresos por trabajo por cuenta propia (de origen portugués) 20% fijo durante 10 años Ingresos laborales (de origen extranjero) Exentos Los dividendos, intereses y regalías Exentos Ingresos por el alquiler de propiedades Exentos Pensiones No exentas ¿Y los pensionistas pueden beneficiarse del NHR 2.0 de Portugal? No todo podía ser color de rosa y hay que aclarar que los pensionistas se han visto perjudicados ya que el dinero proveniente de las pensiones en el extranjero tributa bajo los tipos impositivos generales. Y cuando decimos que se han visto perjudicados nos referimos a que con el NHR 1.0 las pensiones tributaban al 10%. En gran medida esto se debe a la presión del UE para evitar la deslocalización de los pensionistas de sus lugares de origen. Paso a paso para solicitarlo 1) Acredita residencia legal (UE/EEE/Suiza) Regístrate en la Câmara Municipal. Lleva: TSE o DNI/pasaporte o copia de seguro médico. No piden prueba de domicilio en este momento. 2) Hazte residente fiscal Consigue tu NIF y regístrate en tu oficina de Hacienda. 3) Alta en el Portal das Finanças Regístrate (‘Registar-se’). Recibirás el código de acceso por correo en ~2 semanas. 4) Solicita IFICI (antes del 15 de enero del año siguiente) Elige organismo según tu actividad: AT (Agência Tributária): profesiones altamente cualificadas en industria/exportación de servicios. Startup Portugal: puestos en startups certificadas (incluye órganos de gobierno). FCT: enseñanza superior e investigación científica. AICEP: inversión/empresas con facturación consolidada > 75 M€. IAPMEI: inversión/empresas con facturación consolidada ≤ 75 M€. 5) Certificaciones necesarias Puestos cualificados en empresas exportadoras: el empleador confirma la función en el Portal das Finanças antes del 15 de marzo. Otras actividades: la entidad competente notifica a Hacienda antes del 15 de febrero. 6) Resolución Hacienda comunica el estado antes del 31 de marzo de cada año. Certificado disponible en tu área privada del Portal das Finanças. Plazos y fechas para solicitar el NHR 2.0 El período de 10 años, pagando solo el 20% de impuestos que te ofrece el NHR 2.0 y la exención de impuestos sobre la mayoría de los ingresos provenientes del extranjero, comienza a partir del primer año de residencia. Esto quiere decir que si te mudas a Portugal, pero no cumples con los requsitos para solicitar el NHR 2.0, podras optar sin problema cuando si tengas todo lo necesario, pero habrás perdido esos años del beneficio. Si no quieres perder ni un segundo, agenda una llamada con nosotros para ir sobre seguro. Profesiones y actividades que dan acceso al IFICI Entidades con incentivos a la inversión Personal contratado por empresas que hayan suscrito con el Estado portugués contratos de beneficios fiscales para proyectos de inversión estratégica. Enseñanza superior e investigación Abarca el trabajo científico realizado en unidades, estructuras y redes orientadas a crear, difundir y transferir conocimiento, integradas en el sistema científico-tecnológico portugués. Incluye, en particular, la contratación de doctorandos y de personal de las carreras de investigación, docencia universitaria o enseñanza politécnica vinculadas a actividades de I+D. Dado que se exige la integración en el sistema nacional, se circunscribe a entidades establecidas en Portugal. Centros de tecnología e innovación Empleados y miembros de órganos de gobierno de organizaciones reconocidas como centros de tecnología e innovación, dedicadas a producir, diseminar y trasladar conocimiento. Por definición, estos centros deben contar con gestión efectiva, sede e instalaciones en territorio portugués y operar sus actividades en Portugal. Ocupaciones cualificadas en sectores concretos Aunque aún no se ha publicado un nuevo listado de “profesiones altamente cualificadas”, es previsible que se tome como referencia el utilizado en el antiguo régimen NHR, que incluía, entre otros: Actividades económicas validadas por las autoridades Las vías de acceso son muy variadas, pero todas deben ser reconocidas por AICEP, E.P.E. o IAPMEI, como relevantes para la economía nacional. Personal de I+D+i Equipos de investigación y desarrollo cuyos costes sean aceptados en el Sistema de Incentivos Fiscales a la I+D Empresarial (SIFIDE), es decir, compañías que realizan inversiones significativas en I+D en Portugal. Startups certificadas Trabajadores y miembros de órganos de gobierno de
¿Qué es una Agrupación de Interés Económico o AIE?
Descubre como reducir tu carga fiscal hasta un 25%, en España, a través de la inversión en Agrupaciones de Interés Económico (AIE). Y después de leer este artículo, te invitamos a darte un paseo por nuestro canal de YouTube donde también encontrarás un vídeo sobre este tema. Es fundamental entender cómo funcionan las deducciones por inversión en AIE y cómo pueden aplicarse a tu situación particular. ¿Qué es una AIE y cómo funciona para reducir impuestos? Si estás buscando formas de minimizar tus impuestos, entender qué es una AIE y cómo funciona puede ser crucial. Las Agrupaciones de Interés Económico (AIE) son entidades que permiten a sus miembros beneficiarse de ventajas fiscales significativas. Definición y marco legal de las Agrupaciones de Interés Económico Una AIE es una figura jurídica que se rige por su propia legislación específica, permitiendo a empresas y particulares unirse para lograr objetivos económicos comunes. Su marco legal les otorga la posibilidad de disfrutar de deducciones fiscales por inversiones realizadas en actividades específicas. Funcionamiento básico del sistema de deducciones AIE El sistema de deducciones AIE funciona permitiendo a los miembros de la agrupación deducir una parte de sus inversiones en la cuota del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o en el Impuesto de Sociedades, según corresponda. Esto se traduce en un ahorro fiscal directo para los participantes. Beneficios fiscales inmediatos Los beneficios fiscales de una AIE son inmediatos. Al unirse a una AIE, puedes beneficiarte de deducciones por inversiones en proyectos que cumplan con los requisitos establecidos por la ley. Por ejemplo, inversiones en I+D+i o en mecenazgo tecnológico pueden ser deducibles Tipo de Inversión Deducción Aplicable Requisitos Inversiones en I+D+i Hasta un 25% de la inversión Proyectos de investigación y desarrollo Mecenazgo tecnológico Hasta un 20% de la inversión Proyectos que fomenten la innovación Al entender cómo funciona una AIE y cómo puede beneficiarte, puedes tomar decisiones informadas para optimizar tu situación fiscal. La deducción que te hará pagar menos impuestos en España: El sistema AIE El sistema AIE es una herramienta clave para reducir tu carga fiscal en España. Las Agrupaciones de Interés Económico (AIE) ofrecen una forma legal y efectiva de minimizar tus impuestos. En este apartado, exploraremos cómo funciona el sistema AIE y cómo puedes beneficiarte de él. Principios del Tax Equity en el contexto español El concepto de Tax Equity se refiere a la justicia y equidad en el sistema tributario. En España, el sistema AIE se basa en este principio, permitiendo a los contribuyentes invertir en proyectos que generan beneficios fiscales. Al entender y aplicar los principios de Tax Equity, puedes aprovechar al máximo las deducciones disponibles. Ventajas fiscales de las AIE frente a otros mecanismos Las AIE ofrecen varias ventajas fiscales en comparación con otros mecanismos de inversión. Algunas de las principales ventajas incluyen: Cómo alcanzar hasta un 25% de ahorro fiscal Para lograr un ahorro fiscal de hasta el 25%, es crucial invertir en AIE que cumplan con los requisitos establecidos por la legislación española. Algunos pasos clave incluyen: Al seguir estos pasos y aprovechar las ventajas del sistema AIE, puedes reducir significativamente tu carga fiscal y maximizar tus ahorros. Sectores que pueden beneficiarse del sistema AIE El régimen fiscal de las AIE beneficia a una amplia gama de sectores en España, incluyendo el audiovisual y la I+D+i. Estos sectores pueden aprovechar las deducciones fiscales disponibles para reducir su carga tributaria. El sector audiovisual y sus deducciones específicas El sector audiovisual en España puede beneficiarse de deducciones específicas por la producción de contenido. Estas deducciones pueden ser significativas, permitiendo a las productoras recuperar parte de su inversión en la creación de obras cinematográficas, series de televisión y otros contenidos. I+D+i y mecenazgo tecnológico en 2025 La investigación, el desarrollo y la innovación (I+D+i) son áreas clave que pueden aprovechar las deducciones del sistema AIE. Además, el mecenazgo tecnológico, que implica el apoyo financiero a proyectos tecnológicos, también puede calificar para deducciones fiscales importantes. Otros sectores con incentivos fiscales importantes Además del sector audiovisual y la I+D+i, otros sectores pueden beneficiarse de incentivos fiscales a través del sistema AIE. Estos incluyen sectores como la energía renovable, la biotecnología y la industria aeroespacial, entre otros.Es crucial que las empresas y los inversores consulten con asesores fiscales para entender completamente los beneficios y requisitos específicos aplicables a su sector. Cómo aplicar las deducciones por inversión en AIE legalmente Para aprovechar al máximo las deducciones por inversión en AIE, es crucial entender los requisitos legales y el proceso de solicitud. Las deducciones por inversión en AIE pueden ofrecer importantes beneficios fiscales tanto para inversores particulares como para empresas. Requisitos para inversores particulares (IRPF) Los inversores particulares deben cumplir ciertos requisitos para poder beneficiarse de las deducciones por inversión en AIE en su declaración de IRPF. Entre estos requisitos se incluyen: Requisitos para empresas (Impuesto de Sociedades) Las empresas también pueden beneficiarse de las deducciones por inversión en AIE, pero deben cumplir con los requisitos específicos establecidos para el Impuesto de Sociedades. Algunos de estos requisitos son: Documentación necesaria y proceso de solicitud Para solicitar las deducciones por inversión en AIE, tanto inversores particulares como empresas deben preparar y presentar la documentación necesaria. Esto incluye: Documentación Descripción Certificado de inversión Documento emitido por la AIE que acredita la inversión realizada. Declaración de IRPF o Impuesto de Sociedades Declaración fiscal correspondiente al períodoen el que se realizó la inversión. Documentos de acreditación Documentos que acreditan la inversión y su vinculación con la AIE. Plazos y fechas clave Es importante tener en cuenta los plazos y fechas clave para la presentación de la documentación y la solicitud de las deducciones. El incumplimiento de estos plazos puede resultar en la pérdida del derecho a la deducción. Ejemplo de un inversor: «Un inversor particular que invirtió en una AIE en 2023 deberá presentar la documentación correspondiente en su declaración de IRPF de 2023, antes del plazo establecido por la Agencia Tributaria.» En resumen, para aplicar las deducciones por inversión en AIE legalmente, es fundamental cumplir con los requisitos establecidos tanto para inversores particulares como para empresas, y seguir el proceso de solicitud adecuadamente. Límites y porcentajes de deducción en el sistema AIE Para maximizar el ahorro fiscal con una AIE, debes comprender los porcentajes de deducción y sus límites. El sistema de deducciones AIE es complejo y ofrece diferentes ventajas según la situación fiscal del contribuyente.
Cómo cambiar tu residencia fiscal a Dubai
Cambiar de residencia fiscal solía ser un lujo reservado para millonarios. Ahora, gracias a FIXCAL, es una estrategia cada vez más común.
