La isla portuguesa esconde algunos de los beneficios más interesantes de toda Europa y en este artículo te los explicamos para que puedas aprovechar los incentivos fiscales que ofrece Madeira para los empresarios españoles.

Y no son incentivos menores, no, no, no… son tan importantes como pagar solo un 5% de impuesto de sociedades.

Si quieres ver un resumen de este artículo, aquí te dejamos un vídeo de nuestro canal de Youtube donde hablamos del tema.

Si estás cansado de ver cómo más del 50% de tus beneficios se van en impuestos, lo que estás a punto de leer podría cambiar radicalmente tu estrategia fiscal.

Por Qué Madeira y No Portugal Continental

La Región Autónoma de Madeira tiene potestad fiscal propia para incentivar la atracción de empresas y talento, y la utiliza de forma muy agresiva. Mientras Portugal continental tiene sus beneficios específicos, como el NHR 2.0 o el IRS Joven, Madeira ha construido un ecosistema fiscal diseñado específicamente para competir por quedarse con la predilección de empresas internacionales.

El Marco Fiscal General de Madeira

Incluso fuera del régimen especial que veremos después, la fiscalidad Madeira ya es significativamente más favorable que Portugal continental:

Impuesto sobre la Renta Personal (IRS): Reducción del 30% en los primeros cinco tramos del IRS, el equivalente al IRPF español. Esto está diseñado para atraer empleados cualificados y autoempleados a la isla.

Impuesto sobre Sociedades: Mientras que en Portugal continental el tipo general es del 20%, en Madeira se reduce hasta el 14,7%. Ya con este tipo general estás tributando casi la mitad que en España (25% tipo general).

Tributación de Dividendos: Los dividendos Madeira percibidos por un residente fiscal tributan al 19,8%, frente al 28% que pagarías en Portugal continental. Para un empresario que extrae beneficios de su empresa mediante dividendos, esta diferencia es brutal.

Pero espera, porque lo mejor aún está por llegar.

El Centro Internacional de Negocios de Madeira: La Joya de la Corona

El verdadero game-changer es el Centro Internacional de Negocios Madeira, también conocido como la Zona Franca Madeira. Este régimen fiscal especial permite a las empresas que cumplen ciertos requisitos tributar al 5% sobre el impuesto de sociedades.

Lee esa cifra otra vez: cinco por ciento. Si tu empresa factura 500.000 euros anuales con un margen del 30%, estamos hablando de 150.000 euros de beneficio. En España pagarías 37.500 euros en impuesto de sociedades (25%). En el Centro Internacional de Negocios de Madeira, pagarías 7.500 euros. La diferencia son 30.000 euros cada año que se quedan en tu empresa para crecer, contratar o simplemente mejorar tu vida.

Sin Retenciones en Origen

Como detalle adicional que muchos pasan por alto: las empresas de la Zona Franca de Madeira no aplican retenciones en origen sobre pago de intereses o dividendos. Esto significa que cuando distribuyas beneficios o pagues intereses, no hay esa retención automática que luego tienes que recuperar o compensar. La eficiencia fiscal es total.

Qué Actividades Pueden Acogerse al 5% de Impuesto de Sociedades Madeira

Una de las grandes ventajas del sistema madeirense es su flexibilidad. No existe una gran restricción para las actividades que puede desarrollar una empresa en el Centro Internacional de Negocios, más allá de actividades de trading financiero puro o servicios financieros regulados.

Esto significa que prácticamente cualquier actividad empresarial legítima puede acogerse al régimen:

• Servicios digitales: Desarrollo de software, marketing digital, diseño, consultoría online
• Trading de mercancías: Compraventa de productos físicos a nivel internacional
• Servicios profesionales: Ingeniería, arquitectura, consultoría de negocio
• Gestión de propiedad intelectual: Licenciamiento de patentes, marcas, software
• Servicios de distribución internacional
• Servicios de coordinación y gestión empresarial

Si tu negocio puede prestarse a distancia o coordinar operaciones internacionales, Madeira es perfecta para ti.

El Requisito Fundamental: Operaciones Internacionales

Aquí viene el matiz crítico que debes entender sobre la tributación beneficios internacionales Madeira: el tipo superreducido del 5% solo aplica sobre beneficios generados en el mercado internacional.

¿Qué significa esto en la práctica? Si tu empresa factura 1 millón de euros, de los cuales 800.000 provienen de clientes fuera de Portugal y 200.000 de clientes portugueses:

• Los 800.000 euros de facturación internacional pueden tributar al 5% (sobre el margen de beneficio)
• Los 200.000 euros de facturación nacional tributarían al 14,7% (tipo general de Madeira)

Por eso el régimen es perfecto para:

• Empresas de servicios digitales que trabajan con clientes españoles, europeos o globales
• Trading de mercancías con operaciones de compra-venta internacional
• Negocios de e-commerce que venden fuera de Portugal
• Consultorías y servicios profesionales para clientes internacionales

Requisitos para Crear Empresa en Madeira: La Sustancia es Clave

El sistema madeirense no es un «paraíso fiscal» opaco donde montas una empresa fantasma sin sustancia real. Todo lo contrario: los requisitos sustancia Madeira son estrictos y están diseñados para asegurar que hay actividad económica real en la isla.

Paso 1: Solicitud y Aprobación del Régimen

Para poder acogerte al tipo reducido del 5%, primero debes solicitar formalmente la incorporación al Centro Internacional de Negocios de Madeira. Una vez otorgado, tienes 6 meses para poner en marcha tu actividad. Este plazo es crucial y no admite prórrogas fácilmente.

Paso 2: Cumplir con los Requisitos de Inversión y Empleo

Para crear empresa en Madeira bajo este régimen, debes elegir una de estas dos opciones:

Opción A – Un empleado + Inversión:

• Crear 1 puesto de trabajo en los primeros 6 meses
• Invertir 75.000 euros en activos fijos para la empresa en los primeros 2 años

Opción B – Seis empleados:

• Crear 6 puestos de trabajo durante los primeros 6 meses

Para un emprendedor individual o una empresa pequeña, la Opción A es claramente más accesible. La inversión 75.000 euros activos fijos Madeira puede sonar intimidante, pero los activos fijos incluyen equipamiento informático, mobiliario de oficina, vehículos para la empresa, servidores, licencias de software capitalizables, etc.

Paso 3: Director Local y Residencia Fiscal

Debes contar con un director local Madeira que sea residente fiscal en la isla. Aquí viene el tip de oro para autoempleados y pequeños empresarios: puedes cumplir tú mismo con el requisito de ser director local y empleado simultáneamente.

Lo que debes cumplir sí o sí es establecer tu residencia fiscal Madeira. Esto significa:

• Vivir en Madeira más de 183 días al año
• Tener tu vivienda habitual en la isla
• Poder demostrar tu arraigo: contratos de alquiler, facturas, empadronamiento
• Desarrollar tu actividad profesional desde allí

No es una residencia de papel. Es una residencia real, pero para muchos emprendedores digitales que pueden trabajar desde cualquier lugar, vivir en Madeira (con su clima, calidad de vida y conexiones con Europa) no es precisamente un sacrificio.

Límites de Base Imponible Según Número de Empleados

Aquí viene uno de los aspectos más técnicos pero cruciales del sistema: el beneficio fiscal del 5% tiene **límites vinculados al número de empleados** que tengas en la isla.

La Tabla de Límites

Si tienes entre 1 y 2 empleados, puedes aplicar el 5% impuesto sociedades Madeira a los primeros **2,73 millones de euros de base imponible**.

Este límite no es menor en absoluto. Para ponerlo en perspectiva: si tu empresa genera 3,5 millones de beneficio con solo 2 empleados, los primeros 2,73 millones tributarían al 5% (136.500 euros) y los 770.000 euros restantes al 14,7% (113.190 euros). Total: 249.690 euros.

Con el mismo beneficio en España (tipo general del 25%), pagarías 875.000 euros en impuesto de sociedades. El ahorro son más de 625.000 euros anuales. Suficiente para contratar más empleados, invertir en I+D o simplemente mejorar dramáticamente tu rentabilidad.

¿Y si Necesito Tributar Más Beneficios al 5%?

Simple: contrata más empleados. A más empleados en la isla, mayor es el límite de base imponible que puede acogerse al 5%. El sistema incentiva directamente la creación de empleo real en Madeira.

Cómo Pagar 5% en Madeira: Los Tres Criterios de Sustancia

El régimen madeirense incluye una fórmula de verificación de sustancia que es sofisticada pero justa. Para asegurar que tu empresa tiene actividad económica real (y no es una estructura ficticia), el beneficio fiscal se vincula a cumplir al menos uno de estos tres criterios:

Criterio 1: 15% de la Facturación Anual en Madeira

El ahorro fiscal obtenido (diferencia entre pagar 14,7% y pagar 5%) debe ser inferior al 15% de tu facturación anual realizada en Madeira.

Ejemplo: Si facturas 1 millón de euros y generas 300.000 de beneficio, tu ahorro fiscal sería 29.100 euros (9,7% sobre 300.000). El 15% de tu facturación son 150.000 euros. Como 29.100 < 150.000, cumples el criterio.

Criterio 2: 20% del Valor Añadido Bruto

El ahorro fiscal debe ser inferior al 20% del valor añadido bruto generado en Madeira. El valor añadido es básicamente tu facturación menos compras de bienes y servicios externos.

Criterio 3: 30% de los Costes Laborales en Madeira

El ahorro fiscal debe ser inferior al 30% de los costes laborales soportados en Madeira (salarios, seguridad social, etc.).

¿Qué Pasa si Cumplo los Tres?

Solo necesitas cumplir **uno** de los tres criterios para aplicar el 100% del beneficio fiscal. Si cualquiera de estos tres umbrales es superior al ahorro fiscal que obtienes, puedes aplicar todo el incentivo del 5%.

¿Y si No Cumplo Ninguno?

En ese caso, deberás prorratear. La parte del beneficio que no cumpla los criterios tributará al 14,7% en lugar del 5%. Pero incluso en este escenario «desfavorable», seguirías tributando mucho menos que en España.

Impuestos Madeira vs España: Comparativa Real

Pongamos números concretos para ver el impacto real de montar empresa en Madeira versus mantenerla en España.

Caso 1: Consultor Digital con 200.000€ de Beneficio

En España:

• Impuesto de Sociedades (25%): 50.000€
• Dividendos sobre 150.000€ restantes (26%): 39.000€
• Carga fiscal total: 89.000€ (44,5% efectivo)

En Madeira (Centro Internacional de Negocios):

• Impuesto de Sociedades (5%): 10.000€
• Dividendos sobre 190.000€ (19,8%): 37.620€
• Carga fiscal total: 47.620€ (23,8% efectivo)
• Ahorro anual: 41.380€

Caso 2: Empresa de Software con 1M€ de Beneficio y 3 Empleados

En España:

• Impuesto de Sociedades (25%): 250.000€

En Madeira:

• Primeros 2,73M€ de beneficio al 5%: 50.000€ (estimando límite aplicable)
• Ahorro anual: 200.000€+

Estos ahorros son acumulativos año tras año. En 5 años, el segundo caso habrá ahorrado más de 1 millón de euros que puede reinvertir en crecimiento, I+D, contratación o simplemente capitalizar la empresa.

El Perfil Ideal para Montar Empresa en Madeira

Después de analizar todos los requisitos y beneficios, ¿para quién tiene sentido realmente la optimización fiscal Portugal Madeira?

Candidatos Perfectos

Emprendedores digitales y nómadas: Si puedes trabajar desde cualquier lugar y tu negocio es digital (desarrollo, marketing, consultoría, diseño), Madeira te ofrece el mejor balance entre fiscalidad, calidad de vida y conectividad europea.

Empresas de trading internacional: Si tu negocio implica compra-venta de mercancías a nivel internacional, la estructura madeirense es perfecta. Prácticamente todo tu beneficio calificará como «internacional».

Startups en fase de crecimiento: Si estás en esa fase donde cada euro cuenta para escalar, ahorrar un 20% en impuestos puede ser la diferencia entre contratar a ese desarrollador clave o no.

Empresas con clientes internacionales: Si más del 80% de tu facturación proviene de fuera de Portugal, aprovechas al máximo el régimen.

Para Quién NO Tiene Sentido

Empresas con clientes mayoritariamente portugueses: Si la mayor parte de tu facturación es con clientes de Portugal continental, solo una pequeña parte de tus beneficios se beneficiarán del 5%.

Actividades que requieren presencia física en España: Si tu negocio depende de estar físicamente en Madrid, Barcelona o cualquier ciudad española (retail, restauración, servicios locales), obviamente Madeira no funciona.

Empresarios con arraigo familiar imposible de mover: Si tienes hijos en edad escolar muy integrados, padres mayores dependientes o situaciones personales que te atan a España, el coste personal puede no justificar el ahorro fiscal.

Cómo Empezar: Pasos Prácticos para Crear Empresa en Madeira

Si después de todo lo expuesto estás considerando seriamente esta opción, aquí van los pasos prácticos:

Análisis y Planificación (1-2 meses)

• Analiza tu estructura de ingresos: ¿qué porcentaje es internacional?
• Calcula el ahorro fiscal real en tu caso concreto
• Evalúa tu capacidad de cumplir con los requisitos de sustancia
• Planifica la inversión en activos fijos de 75.000€
• Considera el impacto personal y familiar

Asesoramiento Especializado (1 mes)

• Contrata un asesor fiscal especializado en Portugal y Madeira (no sirve tu gestor español habitual)
• Diseña la estructura óptima: ¿nueva empresa desde cero o traslado?
• Prepara la documentación necesaria
• Solicita pre-aprobación del Centro Internacional de Negocios

Constitución y Traslado (2-3 meses)

• Constituye la empresa en Madeira
• Solicita formalmente el régimen del Centro Internacional de Negocios
• Establece tu residencia fiscal: alquila vivienda, empadrónate
• Abre cuenta bancaria empresarial
• Configura la infraestructura operativa

Activación (6 meses desde aprobación)

• Inicia operaciones en los 6 meses posteriores a la aprobación
• Cumple con el requisito de empleo (puede ser tú mismo)
• Planifica las inversiones en activos fijos
• Documenta todo meticulosamente

Esta es una hoja de ruta que no elimina la necesidad de contar con asesoramiento profesional, por lo que te recomendamos agendar una llamada con nuestro equipo.

Errores Comunes al Montar Empresa en Madeira

De la experiencia de cientos de empresarios que han hecho este movimiento, estos son los errores más frecuentes que debes evitar:

Error 1: No Cumplir Realmente con la Residencia Fiscal

Algunos intentan «simular» la residencia en Madeira mientras siguen viviendo en España. Esto es fraude fiscal puro y duro. Las autoridades portuguesas y españolas cruzan datos. Si Hacienda española demuestra que tu centro de intereses vitales sigue en España, te cae una regularización brutal.

Error 2: Subestimar los Requisitos de Sustancia

Pensar que la inversión de 75.000€ en activos fijos es «un trámite» y no planificarla adecuadamente. Esos 75.000€ deben ser inversiones reales y justificables en activos que la empresa efectivamente necesita y usa.

Error 3: No Documentar Adecuadamente las Operaciones Internacionales

Para que tus beneficios califiquen como «internacionales», necesitas contratos, facturas, pruebas de servicios prestados fuera de Portugal. Documentar correctamente es crucial.

Error 4: Ignorar las Implicaciones en el País de Origen

Si trasladas una empresa existente desde España a Madeira, Hacienda española puede aplicar normas anti-elusión si considera que es una operación artificial. Necesitas asesoramiento para hacerlo correctamente.

Error 5: No Prepararse para el Cambio de Vida

Madeira es maravillosa, pero es una isla. Tiene menos de 300.000 habitantes. Si vienes de Madrid o Barcelona, el cambio de ritmo y disponibilidad de servicios es real. Visita antes, pasa un mes de prueba, asegúrate de que funciona para ti.

Zona Franca Madeira: ¿Es Sostenible a Largo Plazo?

Una preocupación legítima es: ¿cuánto durará este régimen? ¿La UE lo cerrará como hizo con el NHR?

La diferencia fundamental es que la Zona Franca Madeira no es un régimen diseñado para «robar» contribuyentes de otros países de la UE. Es un mecanismo de desarrollo regional aprobado por Bruselas para compensar la lejanía y las desventajas estructurales de Madeira (región ultraperiférica de la UE).

La UE ha aprobado el régimen hasta 2027, pero todas las indicaciones apuntan a que se renovará. ¿Por qué?

• Está funcionando: Madeira ha creado miles de empleos cualificados
• Genera actividad económica real, no es un esquema de papel
• Los requisitos de sustancia son estrictos y se cumplen
• Portugal continental no se queja (ellos mismos se benefician indirectamente)

Ningún régimen fiscal es «para siempre», pero la Zona Franca de Madeira tiene fundamentos sólidos que sugieren continuidad a medio-largo plazo.

Conclusión: ¿Vale la Pena Montar Empresa en Madeira?

Si facturas más de 200.000 euros anuales, tienes un negocio digital o internacional, y tu situación personal te permite vivir en Madeira al menos durante unos años, la respuesta es un rotundo sí.

Los números no mienten:

• Tributar al 5% vs 25% es un ahorro del 80% en impuesto de sociedades
• Dividendos al 19,8% vs 26% (o más) en España
• Sin retenciones en origen sobre dividendos e intereses
• Dentro de la UE con todas las garantías legales
• A 2 horas de vuelo de España

El ahorro fiscal acumulado en 5 años para una empresa mediana puede superar fácilmente el medio millón de euros. Ese dinero puede ser la diferencia entre una empresa que sobrevive y una que domina su sector.

Eso sí, no es para todo el mundo. Requiere:

• Compromiso real de residencia fiscal
• Inversión inicial en activos fijos
• Documentación exhaustiva de operaciones
• Asesoramiento fiscal especializado
• Adaptación al ritmo de vida insular

Pero si cumples el perfil y estás dispuesto a dar el paso, montar empresa en Madeira puede ser una de las mejores decisiones estratégicas que tomes para tu negocio.

La pregunta no es si Madeira es una buena opción. La pregunta es: ¿cuánto más vas a esperar mientras tus competidores ya están aprovechando estos incentivos?

Preguntas Frecuentes sobre Cómo Montar Empresa en Madeira

¿Es legal el régimen del Centro Internacional de Negocios de Madeira?

Sí, es completamente legal y está aprobado por la Unión Europea. La Zona Franca de Madeira es un mecanismo de desarrollo regional autorizado por Bruselas para regiones ultraperiféricas de la UE. No es un «paraíso fiscal» opaco sino un régimen fiscal especial transparente y regulado. El régimen actual está aprobado hasta 2027 y se espera su renovación dado que cumple con todos los estándares de sustancia económica real exigidos por la UE.

¿Puedo constituir mi empresa en Madeira pero seguir viviendo en España?

No. Uno de los requisitos fundamentales es establecer tu residencia fiscal real en Madeira. Esto significa vivir en la isla más de 183 días al año y tener allí tu centro de intereses vitales y económicos. Intentar simular una residencia mientras vives en España es fraude fiscal y puede resultar en regularizaciones severas por parte de Hacienda española y portuguesa. Además, para cumplir los requisitos del régimen, necesitas ser director local residente, lo que refuerza la necesidad de residencia real.

¿Cuánto cuesta realmente la inversión de 75.000 euros en activos fijos?

Los 75.000 euros deben invertirse en activos fijos tangibles o intangibles necesarios para tu actividad empresarial durante los primeros dos años. Esto puede incluir: equipamiento informático (servidores, ordenadores, hardware), mobiliario y equipamiento de oficina, vehículos empresariales, software capitalizable, licencias tecnológicas, desarrollo de plataformas digitales, o cualquier otro activo que la empresa