¿Qué tiene Andorra que gusta tanto a nuestros empresarios y creadores de contenido? ¿Serán sus impuestos reducidos que pagas sin desangrarte o su seguridad ciudadana?
Si eres de los profesionales que buscan un lugar más estable y rentable para trabajar, este artículo te interesa. Y una vez que hayas terminado de leerlo, puedes darte un paseo por nuestro canal de YouTube para conocer más sobre la realidad fiscal del principado.
El fenómeno migratorio de profesionales españoles hacia Andorra
La migración de profesionales españoles a Andorra es un tema que seguramente ha llamado tu atención. Y es que ya es común escuchar que youtubers y empresarios españoles ven en Andorra una buena opción.
Pero… ¿Por qué?
Esto se debe a sus ventajas fiscales y mayor seguridad.
El debate público sobre la salida de youtubers y empresarios
La salida de youtubers y empresarios españoles hacia Andorra ha generado un gran debate. Algunos aceptan que es una oportunidad para diversificar la economía. Otros lamentan la fuga de cerebros e incluso hay quienes les tildan de apátridas o traidores por tributar fuera de España.
| Razón de la Migración | Porcentaje |
|---|---|
| Ventajas Fiscales | 60% |
| Mayor Seguridad | 25% |
| Calidad de Vida | 15% |
La creciente tendencia entre creadores de contenido y emprendedores
La migración hacia Andorra no es solo un cambio de residencia. Es una transformación en cómo estos profesionales operan sus negocios y crean contenido.
Los dos pilares del éxodo: fiscalidad favorable y mayor seguridad
La decisión de mudarse a Andorra se basa en dos pilares clave: fiscalidad más baja y mayor seguridad.
La presión fiscal en España es mucho más alta que en Andorra.
Por ejemplo, el tipo general del Impuesto sobre Sociedades en España es 25% (con tipos reducidos en supuestos concretos como empresas de nueva creación).
En Andorra, el tipo general del Impuesto sobre Sociedades es 10%.
Esta diferencia puede ahorrar mucho dinero a las empresas que se mudan.
La presión fiscal en España vs. Andorra
Andorra tiene un sistema fiscal muy ventajoso para los empresarios. El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en Andorra tiene un tipo máximo del 10%. Esto es mucho más bajo que en otros países europeos. Además, Andorra no tiene impuesto sobre la riqueza, lo que atrae a quienes tienen mucho patrimonio.
En palabras más sencillas, si realizas una actividad que no puedes asociarla a una empresa, porque la Hacienda españolala la considera como personalísima, vas a tener que tributar siempre por IRPF.
Ese era el caso de nuestro asociado Pedro Buerbaum, quien tiene un exitoso podcats, pero que aunque da trabajo, tiene empleados y hasta consigue patrocinantes, no puede deslindar su operación de sí mismo.
¿Qué hizo Pedro?
Se cansó. Dejó de ser residente fiscal español y se acabó lo de pagar el 50% de lo que producía Worldcast a la Agencia Tributaria.
Y ojo, Buerbaum no se fue a Andorra, pero la lógica que siguió es la misma que cualquiera de los creadores de contenido que sí se fueron al país vecino.
¿Quieres ver un vídeo en el que él mismo lo explica? Pincha aquí debajo.
La segunda oleada: huir de la inseguridad en ciudades españolas
La inseguridad en algunas ciudades españolas está llevando a una segunda oleada de profesionales que buscan un lugar más seguro para vivir y trabajar. Y Andorra, con su baja tasa de criminalidad, es una opción muy atractiva.
Andorra fiscalidad para empresarios españoles: análisis comparativo
Andorra es un lugar atractivo para empresarios españoles por su política fiscal y la diferencia es realmente beneficiosa para los empresarios.
Impuesto de Sociedades: del 25% español al 10% andorrano
Andorra tiene un Impuesto de Sociedades (IS) del 10%. Esto es mucho más bajo que el 25% de España. Calcula tu ahorro… y hablemos.
IRPF: escalas progresivas vs. tipo máximo del 10%
Andorra tiene un IRPF con un tipo máximo del 10%. Esto es diferente a España, donde las escalas progresivas pueden superar el 50%.
Lista compelta de impuestos que se pagan en Andorra:
IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) — Quién paga: residentes fiscales. Base: renta mundial (trabajo, capital, actividades). Tipos orientativos: 0% hasta 24.000 €; 5% entre 24.001–40.000 € (vía bonificación máx. 800 €); 10% a partir de 40.001 €. Notas: deducciones básicas y convenios de doble imposición.
IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) — Quién paga: no residentes con rentas de fuente andorrana. Base: trabajo/actividades en Andorra, inmuebles, cánones, etc. Tipo general: 10%. Notas: exenciones puntuales según la naturaleza de la renta.
Impuesto de Sociedades (IS) — Quién paga: sociedades residentes. Base: beneficio contable ajustado. Tipo general: 10%. Notas: regímenes reducidos muy específicos en supuestos tasados.
IGI (equivalente al IVA) — Tipos: general 4,5%; superreducido 0%; reducido 1%; especial 2,5%; incrementado 9,5% (servicios financieros). Notas: Andorra no pertenece al sistema de IVA de la UE.
Impuesto sobre plusvalías inmobiliarias — Quién paga: vendedor de inmuebles en Andorra. Base: ganancia por transmisión. Tipos por antigüedad de tenencia: 15% (<1 año); 13% (1–2); 10% (2–3); reduce 1 p.p./año adicional; 0% a partir del año 12. Notas: posible exención por reinversión en otro inmueble andorrano dentro de 6 meses (requisitos).
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Inmobiliarias (ITP) — Quién paga: comprador. Base: valor de compraventa y constitución de derechos reales. Tipo orientativo: 4% total (≈ 1% estatal + 3% comunal). Notas: exenciones/bonificaciones para primera vivienda si se cumplen condiciones (p. ej., precio ≤ 600.000 € y umbrales de renta).
Impuestos comunales (parroquiales) — Ámbito: actividades económicas, radicación, construcción, inmuebles, etc. Tipos/cuotas: definidos por cada Comú (varían por parroquia). Notas: existen gravámenes comunales sobre alquileres con rangos aproximados 0,4%–4% según ordenanza local.
CASS – Cotizaciones a la Seguridad Social — Quién paga: empleadores/empleados y autónomos. Base: retribución (empleo) / base mínima (autónomos). Referencia: aprox. ~17% empresa + ~6–10% trabajador; autónomos con cuota fija mensual orientativa. Notas: no es impuesto, pero es carga obligatoria.
Impuestos inexistentes — Patrimonio: 0%. Sucesiones y donaciones: 0%.
Cómo establecerte legalmente como empresario en Andorra
Para ser empresario en Andorra, debes seguir varios pasos legales. Primero, es clave entender cómo obtener la residencia fiscal.
Residencia fiscal (tributaria): Se adquiere, en general, por estancia >183 días/año en Andorra o por tener allí el centro de intereses económicos. No exige inversión mínima.
Permiso de residencia pasiva (inmigración): exige inversión en activos andorranos. Tras la reforma de 2023: 600.000 € (o 400.000 € si se invierte en el fondo inmobiliario soberano específico).
En 2025 el Gobierno ha presentado un proyecto para elevarla a 800.000 € y modificar depósitos.
Tiempo de permanencia y otros trámites administrativos
Además de la inversión y capital, debes cumplir con un tiempo de estancia. Es necesario pasar al menos 183 días en Andorra en un año.
Documentación necesaria para el proceso
La documentación necesaria incluye:
- Solicitud de residencia fiscal
- Documentos que acrediten la inversión
- Contrato de alquiler o propiedad en Andorra
Es vital tener toda la documentación al día. Así, cumplirás con los requisitos de las autoridades andorranas.
Estrategias legales para operar tu empresa desde el extranjero
Operar una empresa en otro país es un desafío legal. Es clave tener estrategias claras para el éxito. Hay varios aspectos legales importantes a considerar.
Cómo justificar un motivo económico válido: el caso FBA en EE.UU.
Es vital demostrar un motivo económico válido para tu negocio en el extranjero. El caso de los vendedores en Amazon (FBA) en EE.UU. es un ejemplo. Deben mostrar que su actividad en el mercado americano es económica y legítima.
Para los vendedores de FBA, esto significa demostrar ingresos y creación de empleo. Esto ayuda a la economía local.
El “motivo económico válido” se justifica con actividad real: clientes o proveedores en el país, contratos locales, oficina, empleados o subcontratas, logística y riesgo empresarial asumido en ese mercado. El ejemplo FBA puede servir solo si hay operativa real (almacenaje, logística, contratos, ingresos atribuibles allí).
Creando «sustancia» empresarial: oficina física y contratación
Crear «sustancia» empresarial es clave para una presencia legítima en el extranjero. Esto se logra con una oficina física y personal local. Una oficina muestra un compromiso a largo plazo con el mercado.
Además, contratar a locales no solo ayuda a la economía. También integra tu negocio en la comunidad.
La estrategia del 50/50 entre socios para evitar problemas de dirección efectiva
Importante: El reparto 50/50 no resuelve la “dirección efectiva”. Lo relevante para evitar residencia fiscal española de una sociedad es dónde se toman las decisiones de gestión y control (órgano de administración), dónde se reúne el consejo, quién firma, personal, oficina, etc.
Para evitar riesgos de “dirección efectiva” fuera de Andorra, lo determinante es sustancia: consejo con mayoría de administradores residentes en Andorra, reuniones y firmas en Andorra, oficina y personal local, contabilidad y principales decisiones allí.
Optimización en la tributación de dividendos empresariales
Los empresarios españoles buscan formas de reducir impuestos en sus dividendos. Es clave para aumentar sus ganancias y competir mejor en el mercado.
Ventajas de un holding español: efecto ~1,25% en la tributación
Crear un holding en España puede ser muy beneficioso. Puede reducir los impuestos en los dividendos hasta un ~1,25%. Esto significa grandes ahorros para los empresarios.
Gestión de la tributación personal en España
Es vital también manejar bien los impuestos personales en España. Los empresarios deben saber cómo se gravan sus ingresos. Así pueden planificar para pagar menos impuestos.
Comparativa con modelos fiscales de Dubai (0%) y Estonia (0% reinversión)
Comparar el sistema fiscal de España con otros países es interesante. Dubai tiene 0% de impuestos, y Estonia no impone impuestos si los beneficios se reinvierten. Estas opciones son atractivas para planificar fiscalmente a nivel internacional.
Cómo afrontar el Exit Tax antes de trasladar tu residencia fiscal
Si piensas en cambiar tu residencia fiscal, es clave saber cómo afecta el Exit Tax a tu dinero. Este impuesto puede cambiar mucho tus activos y tu riqueza.
Identificación de los umbrales patrimoniales que lo activan
El Exit Tax se aplica si, al perder la residencia fiscal española tras haber sido residente 10 de los 15 años previos, concurre uno de estos umbrales en acciones/participaciones:
a) Valor de mercado conjunto > 4.000.000 €, o
b) Participación >25% en una entidad y el valor de esas participaciones > 1.000.000 €.
En el caso b), solo se grava la parte relativa a esas participaciones.
Planificación temporal para minimizar su impacto
Planificar bien puede reducir el efecto del Exit Tax y ayudarte a diferir ingresos o ajustar tus inversiones.
Casos prácticos y ejemplos numéricos
Imagina que tienes 5 millones de euros y quieres cambiar de residencia. El Exit Tax podría cobrarte por la diferencia con el límite.
Aspectos prácticos de vivir y emprender desde Andorra
Mudarse a Andorra es una gran oportunidad para empresarios españoles.
Así que es clave evaluar varios aspectos prácticos antes de decidir.
Infraestructura digital y conectividad para negocios online
Andorra tiene una infraestructura digital avanzada. Esto hace más fácil trabajar en negocios online. La conectividad es rápida y fiable, lo que mejora la comunicación con clientes y socios.
Calidad de vida y entorno para profesionales y familias
La calidad de vida en Andorra es excelente. El entorno natural es privilegiado. Esto atrae tanto a profesionales como a familias, ofreciendo un buen equilibrio entre trabajo y vida personal.
Networking en la comunidad de emprendedores españoles
La comunidad de emprendedores españoles en Andorra es dinámica. Ofrece muchas oportunidades de networking. Asistir a eventos y reuniones puede ser muy beneficioso para establecer conexiones importantes.
Principales zonas para establecerse según tu perfil
Andorra tiene diferentes zonas para establecerse, dependiendo de lo que necesites. Algunas zonas muy populares son:
- Andorra la Vella: Perfecta para quienes quieren estar en el centro del país.
- Escaldes-Engordany: Ofrece un ambiente más tranquilo y residencial.
- Las zonas turísticas: Son ideales para negocios relacionados con el turismo.
Gestión del compliance y obligaciones legales internacional
Es vital manejar bien el cumplimiento y las leyes internacionales para las empresas que trabajan en varios países. No solo hay que conocer las leyes de cada lugar, sino también tener un sistema de cumplimiento que cubra todo. Esto incluye aspectos legales y fiscales.
Gestión administrativa entre España y Andorra
Entender bien las leyes y requisitos fiscales de España y Andorra es fundamental. Esto puede incluir obtener permisos de residencia, registrar empresas y cumplir con leyes laborales.
Es clave elegir asesores fiscales expertos para manejar la fiscalidad internacional. Estos profesionales pueden ayudar con la planificación fiscal, cumplimiento de leyes y reducir impuestos.
En conclusión, manejar bien el cumplimiento y las leyes internacionales requiere planificación, un calendario fiscal actualizado y la ayuda de expertos en fiscalidad internacional.
La búsqueda de libertad financiera y seguridad jurídica: el verdadero objetivo del cambio
Decidir cambiar tu residencia fiscal busca la libertad financiera y seguridad jurídica. Es clave entender y usar las oportunidades de optimización fiscal legal. Así, podrás tomar decisiones que te ayuden a alcanzar tus metas.
Al pensar en cambiar tu residencia fiscal, piensa en cómo afectará tus finanzas y derechos. La libertad financiera te da control sobre tus recursos. La seguridad jurídica te asegura que tus derechos están protegidos y puedes operar con confianza.
La optimización fiscal legal es muy importante. Conociendo las diferencias fiscales, como entre España y Andorra, puedes ahorrar más. Así, podrás invertir más en tus proyectos y metas.
Finalmente, cambiar tu residencia fiscal es una decisión personal. Buscar libertad financiera y seguridad jurídica te ayuda a construir un futuro mejor para ti y tus seres queridos.
FAQ
¿Cuáles son los principales motivos por los que empresarios y creadores españoles se mudan a Andorra?
La menor presión fiscal y la mayor seguridad son los principales motivos. Andorra ofrece estas ventajas frente a España.
¿Cómo se compara la fiscalidad en España y Andorra para los empresarios?
Andorra tiene una fiscalidad más baja. El Impuesto de Sociedades es del 10% en Andorra, frente al 25% en España. El IRPF en Andorra tiene un tipo máximo del 10%.
¿Qué requisitos son necesarios para obtener la residencia fiscal en Andorra?
Para obtener la residencia fiscal en Andorra, hay varios requisitos. Es necesario tener la residencia como inmigrante y para eso deberás hacer una inversión en el pricnipado y tener un capital social adecuado. También se debe demostrar permanencia de más de 183 días en el país.
¿Qué ventajas ofrece un holding español en la tributación de dividendos?
Un holding español puede reducir la tributación de dividendos. Esto puede ser un gran beneficio.
¿Cómo puedo minimizar el impacto del Exit Tax antes de trasladar mi residencia fiscal?
Es clave conocer los umbrales patrimoniales que activan el impuesto. También es importante evaluar la participación en la empresa. Una planificación temporal adecuada es esencial.
¿Qué aspectos prácticos debo considerar al vivir y emprender en Andorra?
Andorra tiene una excelente infraestructura digital y conectividad. La calidad de vida es alta. Es un lugar atractivo para profesionales y familias. Además, hay oportunidades de networking con otros emprendedores españoles.
¿Cómo puedo gestionar el compliance y las obligaciones legales internacionales?
Mantener un calendario fiscal actualizado es crucial. Es importante realizar declaraciones recurrentes. Seleccionar asesores especializados en fiscalidad internacional ayuda a navegar por las complejidades legales y fiscales.
